Дипломник: Мужева О.Г.
Руководитель работы: Добышева О.В.
Рецензент: Бакина Л.В.
Талица, 2015
Таблица 2.2.1 - Анализ ликвидности баланса МУП «Единая управляющая компания»
Актив | На начало периода | На конец периода | Пассив | На начало периода | На конец периода | Платежный излишек или недостаток | |
7=2-5 | 8=3-6 | ||||||
1. Наиболее ликвидные активы (А1) | 1. Наиболее срочные обязательства (П1) | -5243 | -4411 | ||||
2. Быстро реализуемые активы (А2) | 2.Краткосрочные пассивы (П2) (от 3-х до 6 месяцев) | - | - | ||||
3. Медленно реализуемые активы (А3) | 3.Долгосрочные пассивы (П3) (от 6 до 1 года) | (1026) | -411 | ||||
4. Трудно реализуемые активы (А4) | 4. Постоянные пассивы (П4) (свыше 1 года) | - | - | ||||
Баланс | Баланс | - | - |
Таблица 2.2.2 - Коэффициенты, характеризующие платежеспособность, тысяч рублей.
Коэффициенты платежеспособности | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение (+,-) |
1.Общий показатель ликвидности (L1) | 0,6 | 0,56 | -0,04 |
2.Коэффициент абсолютной ликвидности (L2) | 0,01 | 0,04 | 0,03 |
3.Коэффициент платежеспособности (L3) | 0,64 | 1,03 | 0,39 |
4.Коэффициент текущей ликвидности (L4) | 0,76 | 1,30 | 0,54 |
5.Коэффициент маневренности функций капитала(L5) | -0,48 | 0,88 | 1,36 |
6.Доля оборотных средств в активах (L6) | 0,96 | -0,04 | |
7.Коэффициент обеспеченности собственными средствами (L7) |
Таблица 2.2.3 - Значение коэффициентов характеризующих финансовую устойчивость тыс. рублей
|
|
Показатели | 2013 г. | 2014 г. | Отклонение |
1.Коэффициент капитализации (U1) | -5,14 | 2,81 | 7,95 |
2.Коэффициент обеспечения собственными источниками финансирования(U2) | -0,30 | 0,23 | 0,53 |
3.Коэффициент финансовой независимости (U3) | -0,24 | 0,26 | 0,5 |
4.Коэффициент финансирования (U4) | -0,19 | 0,36 | 0,55 |
5.Коэффициент финансовой устойчивости (U5) | -0,24 | 0,26 | 0,5 |
Таблица 2.2.4 – Классификация типа финансового состояния организации, (тыс. руб.)
Показатели | ||
1. Общая величина запасов и затрат (ЗЗ) | ||
2. Наличие собственных оборотных средств (СОС) | -1280 | |
3. Функционирующий капитал (КФ) | -1280 | |
4. Общая величина источников (ВИ) | -1280 | |
5. ±Фс = СОС – ЗЗ | -1891 | |
6. ±Фт = КФ – ЗЗ | -1891 | |
7. ±Фо = ВИ – ЗЗ | -1891 | |
8. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S (Ф) = [ S (±Фс ), S(±Фт), S(±Фо)] | Кризисное состояние предприятия | Нормальная независимость финансового состояния |
Таблица 2.2.5 - Анализ рентабельности (тыс.рублей)
Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение | Темпы роста,% |
1.Доходы | 141,32 | |||
2.Расходы | (145) | (116) | (-29) | |
3.Прибыль (убыток) до налогообложения | (2514) | 67,50 | ||
4.Среднегодовая стоимость активов | 147,04 | |||
5.Выручка (убыток) от продажи | (2369) | 76,53 | ||
6.Рентабельность активов, % (п. 3: п. 4) | -0,59 | 0,27 | 0,86 | -45,76 |
7.Рентабельность продаж, % (п. 3: п. 5) | 1,06 | 0,94 | -0,12 | 88,68 |
8.Выручка от продажи в 1 руб. доходов (п.5: п. 1) | -0,23 | 0,12 | 0,35 | -52,17 |
9.Доходы на 1 руб. активов (п. 1: п. 4) | 2,43 | 2,34 | -0,09 | 96,30 |
Приложение 1
|
|
Анализ финансовых результатов МУП «Единая управляющая компания»
Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения | |||
Сумма тыс. руб. | % к итогу | Сумма тыс. руб. | % к итогу | Изменения Сумма тыс. руб. | % к итогу | |
Выручка | - | |||||
Себестоимость продаж | (12685) | 122,96 | (12766) | 87,56 | -81 | -35,4 |
Валовая прибыль (убыток) | (2369) | -22,96 | 12,44 | 35,4 | ||
Коммерческие расходы | - | - | - | - | - | - |
Управленческие расходы | - | - | - | - | - | - |
Прибыль (убыток) от продаж | (2369) | -22,96 | 12,44 | 35,4 | ||
Доходы от участия в других организациях | - | - | - | - | - | - |
Проценты к получению | - | - | - | - | - | - |
Проценты к уплате | - | - | - | - | - | - |
Прочие доходы | - | - | - | - | - | - |
Прочие расходы | (145) | -1,41 | -0,8 | 0,61 | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | (2514) | -24,37 | 11,64 | 36,01 | ||
Текущий налог на прибыль | - | - | - | - | - | - |
Прочее | - | - | - | - | - | - |
Чистая прибыль (убыток) | (2514) | -24,37 | 11,64 | 36,01 |
Приложение 2