Государственные финансы

Понятие и основные составляющие государственных финансов. Государственные доходы. Сущность и роль налогов. Элементы налоговой системы. Принципы налогообложения. Виды налогов и сборов. Особенности взимания косвенных налогов. Воздействие налогов на совокупный спрос и совокупное предложение. Кривая А. Лаффера. Основные направления государственных расходов.

Понятие и измерение экономического роста. Факторы и типы экономического роста. Неокейнсианские и неоклассические модели экономического роста. Роль НТП. Современные инновационные проекты, нанотехнологии и информационные системы. Влияние инфраструктуры на экономическое развитие общества.

Тесты к теме 3.8.

1. К явлениям интенсивного экономического развития относятся:

а) увеличение использования природных ресурсов;

б) повышение эффективности использования имеющихся ресурсов;

в) рост объема используемого основного капитала;

г) рост производительных сил общества.

2. Что из нижеперечисленного неверно?

а) налоговая реформа предполагает снижение налоговых ставок в сочетании с расширением налоговой базы и выравниванием налогового бремени между различными категориями налогоплательщиков;

б) высокие коэффициенты обслуживания государственного долга относительно ограничивают возможности снижения налоговых ставок;

в) снижение налоговых ставок может сопровождаться эффектом вытеснения;

г) снижение налоговых ставок исключает возможность повышения уровня инфляции;

д) снижение налоговых ставок может вызвать сокращение налоговых доходов бюджета.

3. Если экономика достигла уровня полной занятости ресурсов и при этом объём государственных расходов превышает объём налоговых поступлений в бюджет, то;

а) эффект вытеснения снижается;

б) возрастает структурная безработица;

в) возникает первичный бюджетный дефицит;

г) снижается уровень инфляции;

д) возникает долговой кризис;

е) возникает структурный дефицит госбюджета.

4. Если правительство предполагает увеличить налоги на 20, то, чтобы уровень выпуска остался неизменным, государственные закупки следует:

а) увеличить более, чем на 20;

б) увеличить на 20;

в) увеличить менее, чем на 20;

г) уменьшить на 20;

д) уменьшить менее, чем на 20.

5. Понятие налога:

а) добровольная плата хозяйственными субъектами денежных средств государству и его органам;

б) принудительное изъятие государством у домохозяйств и фирм денежных средств не в обмен на товары и услуги;

в) принудительное изъятие государством у домохозяйств и фирм денежных средств в обмен на товары и услуги;

г) изъятие денежных средств при превышении установленного уровня доходов.

6. Не относится к принципам налогообложения:

а) справедливость налогообложения;

б) удобство для налогоплательщика;

в) дешевизна налоговой системы;

г) установление налоговой ставки, выгодной государству.

7. Косвенные налоги:

а) взимаются третьими лицами;

б) зависят от величины других налогов;

в) налоги на имущественные активы налогоплательщиков;

г) налоги на потребление товаров и услуг.

8. Артур Лаффер установил, что повышение налоговой ставки:

а) пропорционально увеличивает поступление денежных средств в бюджет государства;

б) при установлении определенного уровня ставки поступление средств снижается;

в) поступление денежных средств снижается вместе с повышением ставки;

г) стимулирует расширение производства.

9. В соответствии с эффектом Фишера более высокий уровень ожидаемой инфляции приводит к:

а) росту реальной ставки процента;

б) росту реальных денежных остатков;

в) росту номинальной ставки процента;

г) росту как номинальной, так и реальной ставки процента.

10. Что из перечисленного входит в пассивы коммерческих банков?

а) обязательные резервы;

б) облигации казначейства;

в) кредиты нефинансовым корпорациям;

г) срочные депозиты.

11. Если ЦБ выкупает у коммерческих банков государственные облигации, то это:

а) приводит к к сокращению денежно базы и предложения денег в экономике;

б) приводит к росту учетной ставки и снижению предложения денег;

в) увеличивает денежную базу и предложение денег в экономике;

г) увеличивает денежную базу и сокращает предложение денег в экономике.

12. Государственный бюджет становится дефицитным, если:

а) налоги растут;

б) налоги уменьшаются;

в) государственные расходы превышают доходы;

г) растет стоимость государственных ценных бумаг.

Задачи к теме 3.8.

№1. Функция налогов имеет вид T_н = 400 + 0.2Y, а функция трансфертов - T_тр = 300 – 0,1(Y – Y*), где Y, Y* - фактический и потенциальный объемы производства. Государственные закупки G = 300, а Y* = 1000. Определите дефицит (профицит) госбюджета, если фактический объем национального производства на 100 меньше потенциального объема.

№2. ЦБ продает на открытом рынке коммерческим банкам государственные облигации на сумму 20 млн. у.е. Насколько сократится предложение денег при норме обязательных резервов 12,5%?

№3. ЦБ купил у частной фирмы государственные облигации на сумму 150000 руб. и перечислил эту сумму на текущий счет фирмы в коммерческом банке. Каково увеличение предложения денег в экономике при норме обязательных резервов 15%?

Структура государственного бюджета. Структура государственного бюджета. Бюджетный дефицит и способы его преодоления. Особенности образования и обслуживания государственного долга. Дискреционная и не дискреционная фискальная политика государства. Виды встроенных «автоматических стабилизаторов» экономики. Влияние на фискальную политику чистого экспорта. Проблемы осуществления структурных сдвигов в экономике и формирования открытой экономики. Необходимость и формы государственного регулирования национальной экономки.

Тесты к теме.

1.При не дискреционной бюджетно-налоговой политике:

а) Действуют встроенные стабилизаторы;

б) бюджетный дефицит (профицит) возникает в результате действий правительства;

в) возникает циклический дефицит (профицит);

г) правительство регулирует государственные расходы для обеспечения полной занятости.

2. К факторам, позволяющим реализовать имеющиеся у общества возможности к росту, относят:

а) рост потребительских и инвестиционных расходов;

б) возможности перераспределения производственных ресурсов;

в) технологию и организацию производства;

г) количество и качество природных ресурсов.

3. Встроенный стабилизатор дискреционной фискальной политики:

а) система государственного страхования по безработице;

б) банковская система; в) денежная система;

г) прогрессивная система налогообложения.

3. Эффект вытеснения возникает в том случае, когда:

а) увеличение правительством налогов снижает располагаемый доход и расходы в частном секторе экономики;

б) снижение правительством подоходных налогов вызывает повышение процентных ставок, и чувствительные к ним расходы в частном секторе сокращаются;

в) сокращение государственных трансфертов вызывает вынужденное сокращение потребительских расходов;

г) правительство переходит от долгового финансирования бюджетного дефицита к его монетизации;

д) правительство вводит лимиты на наличность;

е) увеличение ЦБ денежного предложения увеличивает процентные ставки, и чувствительные к ним расходы в частном секторе снижаются.

4. Если экономика достигла уровня полной занятости ресурсов и при этом объём государственных расходов превышает объём налоговых поступлений в бюджет, то;

а) эффект вытеснения снижается;

б) возрастает структурная безработица;

в) возникает первичный бюджетный дефицит; г) снижается уровень инфляции;

д) возникает долговой кризис;

е) возникает структурный дефицит госбюджета.

5. Монетизация бюджетного дефицита может привести к:

а) росту эффекта вытеснения;

б) снижению уровня налоговых поступлений в бюджет;

в) повышению уровня процентных ставок и валютного курса;

г) отмене лимитов на наличность;

6. Если правительство предполагает увеличить налоги на 20, то, чтобы уровень выпуска остался неизменным, государственные закупки следует:

а) увеличить более, чем на 20;

б) увеличить на 20;

в) увеличить менее, чем на 20;

г) уменьшить на 20;

д) уменьшить менее, чем на 20.

7. Если ЦБ считает необходимым увеличить предложение денег, он может:

а) повысить норму обязательных резервов;

б) снизить учётную ставку;

в) продать гособлигации на открытом рынке;

г) повысить ставку налога на прибыль корпораций.

8. Кредитно-денежная политика приводит к снижению предложения денег, когда:

а) сокращаются госрасходы;

б) ЦБ продаёт гособлигации коммерческим банкам;

в) население покупает облигации нефтяной компании;

г) корпорация продаёт акции населению и использует полученные средства для строительства нового предприятия.

9. Инструментом монетарной политики не является:

а) норма обязательных резервов;

б) учётная ставка процента;

в) госзакупки товаров и услуг;

г) операции на открытом рынке.

10. Увеличение нормы обязательных резервов:

а) увеличит предложение денег за счёт роста денежного мультипликатора;

б) сократит предложение денег за счёт уменьшения денежного мультипликатора;

в) увеличит предложение денег за счёт снижения учётной ставки процента;

г) сократит предложение денег за счёт покупки ЦБ гособлигаций на открытом рынке.

11. Фискальная политика государства:

а) оказание финансовой помощи предприятиям;

б) оказание финансовой помощи домохозяйствам;

в) контроль уплаты налогов предприятиями и частными лицами;

г) воздействие на экономику путем изменения доходов или расходов госбюджета.

12. Политика «дешевых денег» подразумевает:

а) эмиссию наличных денег, превышающую потребности нормального оборота денежной массы;

б) повышение заработной платы и пенсий без соответствующего товарного обеспечения;

в) скупку Центральным Банком РФ государственных ценных бумаг у коммерческих банков;

г) снижение цен на товары и услуги путем уменьшения налогов.