Экономическая сущность, значение и виды расчетов по социальному страхованию

Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

Социальное страхование — это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Сущность социального страхования характеризуется рядом признаков, принципов и функций. К основным признакам относятся:

• наличие риска случайного характера и страха его проявления с соответствующими негативными последствиями;

• повторяемость и предсказуемость страховых событий;

• инверсия эксплуатационного цикла (опережение платы за страховую защиту по отношению к выплате страхового возмещения);

• договорной характер отношений между страхователями и страховщиками;

• эквивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя, означающие выплату страхового возмещения при наличии договора страхования, уплаты страхового взноса (премии) и в соответствии с объемом страховой защиты;

• свобода в выборе страхователями страховщика, объектов страхования и страховой суммы при добровольной форме страхования.

В общем виде экономическая сущность страхования представляет систему перераспределительных отношений по поводу формирования страховых резервов, за счет страховых взносов (премий), использование созданных резервов на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблогоприятных явлений и оказание помощи участникам страхования, а так же пополнения страховых резервов за счет инвестиционной деятельности.

Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

• личная ответственность – сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

• солидарность – работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;

• организационное самоуправление – руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования “прозрачной” для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

• всеобщность – социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

• обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

• государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

Значение и уровень системы социальной защиты населения предопределены факторами личного характера, системными изменениями экономико-политического плана, природно-географическими и культурно-историческими особенностями государств. В период обострения экономических проблем и социальной напряженности необходимость её расширения и совершенствования становится наиболее значимой и актуальной.

Различают следующие виды расчетов по социальным страховым рискам:

- расчеты по необходимости получения медицинской помощи;

- расчеты по временной нетрудоспособности;

- расчеты, связанные с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием;

- расчеты в связи с материнством;

- расчеты в связи с инвалидностью;

- расчеты в связи с наступлением старости;

- расчеты в связи с потерей кормильца;

- расчеты в связи с признанием безработным;

- расчеты в связи со смертью застрахованного лица или нетрудоспособностью членов его семьи, находящихся на его иждивении.