Где О ср.- сумма средней величины оборотных средств

Ф1 (стр.290 - 217) гр3 + гр 4: 2

Кризисное значение К14 < 3

Отдача собственного капитала определяется по формуле:

К15 = ВР: И сос ср. (42)

К 15 → 1

И сос ср.- сумма средней величины источников собственных средств

Ф1 (490 + 640 + 650 + 660) гр.3 + гр. 4: 2

Соотношение использования прибыли определяется по формуле:

К16 = ФП: ФН (43)

ФП- фонд потребления

Ф1 стр.650

ФН- фонд накопления

Ф1 стр.440

Критическое значение К16 > 1

Данные для динамики выбраны из баланса в таблицу 35.

Таблица 35 - Исходные данные для расчета финансовых показателей

Показатели

Усл.

Обозн.

На

1.01.2006 г.

На

1.01.2007 г.

Сумма собственных оборотных средств

ОС

259 245

238 214

Сумма срочных обязательств предприятия

ОП

200 070

272 431

Сумма денежных средств, расчеты и прочие активы

ДСА

27 766

57 752

Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений

ДСФ

10 717

Сумма собственных оборотных средств предприятия

СОС

250 302

143 398

Запасы и затраты

ЗЗ

322 779

180 462

Сумма собственных оборотных средств и приравненных к ним долгосрочных

Заемные средств

СОСдз

113 138

143 398

Сумма собственных дол

Госрочных и краткосрочных заемных средств

СОСдзк

159 504

168 414

Сумма основных средств и внеоборотных активов

ОСВ

337 487

388 195

Сумма источников собственных средств

Исос

450 625

531 593

Сумма валюты баланса

ВБ

650 695

804 024

Сумма всех обязательств

Предприятия

ОВ

200 070

272 431

Выручка от реализации

ВР

185 823

392 846

Сумма средней величины валюты баланса

ВБ ср

724 698

807 938

Сумма средней величины оборотных средств

О ср

254 608

229 833

Сумма средней величины источников собст-

венных средств

Исос ср

491 109

531 300

Фонд потребления

ФП

-

-

Фонд накопления

ФН

-

-

Таблица 36 - Результаты расчета финансовых коэффициентов

Наименование

Условные

Обозначения

На

1.01.2006

На

1.01.2007

Критическое

Значение

Коэффициент текущей ликвидности

К1

1,295

0,87

< 2

Коэффициент критической ликвидности

К2

0,14

0,21

< 0,8

Коэффициент абсолютной ликвидности

К3

0,0018

0,039

< 0,2

Излишек(+), недостаток(-) собственных оборотных средств

К4

- 72477

-37064

Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств и приравненных к ним долгос-х заемных средств

К5

-209 641

-37064

Излишек(+) или

недостаток (-) общей величины источников формирования всех запасов и затрат

К6

-163 275

-12048

Коффициент обеспечения запасов и затрат оборотными

средствами

К7

0,775

0,795

< 0,6

Обеспечение запасов и затрат собственными и приравненными

к ним долгосрочными

заемными средствами

К8

0,35

0,79

→ 1

Индекс постоянного актива

К9

0,749

0,73

Коэффициент автоно

Мии

К10

0,693

0,66