Одни системы межбанковских расчетов предусматривают автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке средств на счетах участников, в других возможно предоставление кредита на относительно короткие сроки.
Так, платежная система Банка России, являющаяся в целом децентрализованной системой, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Организационная структура Банка России отражает региональное деление России: в каждом регионе России действуют территориальные учреждения Банка России, осуществляющие безналичные расчеты.
1.4. Основы организации безналичных расчетов
Безналичные расчеты - это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
|
|
Безналичный денежный оборот включает расчеты между:
· предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;
· юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;
· юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
· физическими лицами и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.
Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям. Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег. Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных с вышестоящими и прочими организациями и т.д.
В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Платежными поручениями могут производиться:
· перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
|
|
· в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
· в целях возврата кредитов (размещения депозитов) и уплаты % по ним;
· в других целях.
1.5. Требования к современных платежным системам
Основные задачи, которые ставятся перед современными платежными системами:
· предоставление доступных и разнообразных платежных инструментов и услуг;
· повышение эффективности организации расчетов;
· повышение совместимости и устойчивости основных сегментов
· финансового рынка, на которых осуществляются безналичные расчеты;
· повышение эффективности риск-менеджмента в платежной системе;
· создание эффективной системы банковского регулирования и надзора
· за функционированием платежной системы.
В соответствии с этим идеальная платежная система должна отвечать следующим требованиям:
· Безопасность системы должна препятствовать воровству денег на всех этапах выполнения операции.
· Себестоимость операции должна быть низкой для всех участников.
· Система должна обеспечивать высокий уровень конфиденциальности для клиента.
· Схема и реализация должны быть простыми (не нужно использовать сложных протоколов)
· Система должна быть открытой (протоколы и тесты программ должны быть общедоступны).
· Система должна уметь выполнять операции с любыми долями самой мелкой денежной единицы.
· Должна предоставлять достаточное количество данных для целей аудита.
· Система должна быть свободной, то есть не иметь ограничений владельца.
Наиболее важными элементами платежной системы, определяющими ее эффективность, являются:
· правовая база;
· платежные инструменты;
· расчетные системы.
1.6. Классификация безналичных платежных инструментов
Классификация используемых на практике платежных систем по способу организации проведения расчетов:
· системы, исполняющие платежи на валовой основе в режиме
· реального времени (ВРРВ);
· системы, исполняющие платежи на нетто основе в режиме
· дискретного (назначенного) времени
Во всех этих источниках термин «платежные инструменты» стоит рядом с терминами «пластиковые карты», «вексель», «чек»" - то есть с формами правового опосредования безналичных расчетов.
Под платежными инструментами понимаются средства осуществления не только безналичных, но и наличных расчетов.
Анализ систем, исполняющих массовые платежи, показал, что их можно разделить по типу обрабатываемых платежных инструментов на три группы:
· системы, обслуживающие платежные инструменты, выполненные на бумажных носителях;
· системы, обслуживающие платежные инструменты, выполненные на электронных носителях;
· системы, обслуживающие платежные инструменты, выполненные как на бумажных, так и на электронных носителях.
Классификация типов безналичных инструментов, применяемых в странах Европейского Союза (рис. 2).
Анализ требований, предъявляемых участниками расчетов к платежным инструментам, показал, что основными параметрами, характеризующими эффективность платежного инструмента, являются:
· информация о преимуществах, выгодах, издержках и рисках, присущих данному платежному инструменту;
· высокая доступность и разнообразие платежных инструментов;
· низкие пользовательские издержки;
· высокий уровень безопасности и надежности.