1.Визначити бухгалтерські проведення за господарськими операціями (табл. 3.3)
Таблиця 3.3
Господарські операції за рахунками 31 «Рахунки в банках» та 32 «Рахунки в казначействі» за грудень місяць п.р.
№ п/п | Зміст господарських операцій | Сума, грн. |
1 | Отримано кошти із загального фонду державного бюджету | |
2 | Перераховано кошти фірмі «Анастасія» за рахунком № 1516 | |
3 | Списано невитрачені в поточному році асигнування | |
4 | Надійшло на поточний рахунок бюджетної установи за оренду приміщення | |
5 | Отримано спонсорський внесок від фірми «Апельсин» | |
6 | Отримано в касу готівку з реєстраційного рахунку: | |
-для виплати зарплати | ||
-на господарські потреби | ||
-з спеціального реєстраційного рахунку на господарські потреби | ||
7 | Перераховано: | |
-кошти для придбання іноземної валюти | ||
-утримані профвнески | ||
8 | Отримано асигнування із місцевого бюджету для надання матеріальної допомоги дітям-сиротам на придбання зимового одягу і взуття | |
9 | Перераховано в дохід бюджету сума кредиторської заборгованості, по якій минув термін позовної давності | |
10 | Переховано згідно з пред’явленими рахунками за матеріали і послуги: | |
-«Полтавського водоканалу» (плановий платіж) |
Продовження таблиці 3.3
-ВАТ «Укрхлібстрой» (попередня оплата за канцтовари) | ||
-«Полтавабудматеріали» (післоплата комбінату) | ||
11 | Перераховано транспортної організації за послуги (після оплата) | |
12 | Оплата витрат на замовлення автобуса для перевезення працівників: | |
-попередня оплата | ||
-доплата згідно з рахунком | ||
13 | Оплата казначейству за чекову книжку для отримання готівки | |
14 | Оплата «Укрпошта» за конверти і марки | |
15 | Переховано з реєстраційного рахунку суми за дорученням працівників: | |
-утримання із заробітної на погашення плати за товари куплені в кредит у торгового дому «Київ» | ||
-приписній касі від Полтава-банку на пластикові картки | ||
-страховій компанії «Залізничні шляхи» по договорах добровільного страхування (згідно з реєстром) | ||
-членські внески спілковій організації | ||
16 | Поревнуто із каси на основний реєстраційний рахунок депоновану зарплату | |
19 | Оплачено рахунок магазину «Планета» за навчальну літературу |
Домашнє завдання
1.Скласти за рахунком 31 «Рахунки в банках» (в розрізі субрахунків) меморіальний ордер № 2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установ банку)» - форма № 381 (бюджет).
Тема практичного заняття 5