Страхова діяльність, як будь-який різновид економічної діяльності, зв'язаний з витратами. Визначення витрат, необхідних для страхування даного об'єкта називається актуарними розрахунками.
Актуарні розрахунки в страховій справі ґрунтуються на таких положенням:
- страхові події мають ймовірний характер, що впливає на величину страхових платежів;
- нерівномірність і імовірний характер подій, що підлягають страхуванню, обумовлюють необхідність формування спеціальних резервів і визначення його оптимального розміру;
- необхідність дотримання еквівалентності між страховими внесками страхувальника і страховим забезпеченням з боку страховика.
Призначення актуарних розрахунків:
- дослідження і групування ризиків у межах страхової сукупності;
- визначення математичної імовірності настання страхового випадку, як по групах ризику, так по всій страховій сукупності;
- математичне обґрунтування необхідних витрат на ведення страхової справи і прогнозування тенденцій їхнього розвитку;
|
|
- математичне обґрунтування необхідних резервів фондів страховика, а так само джерел і способів їхнього формування;
- дослідження норми прибутковості капіталу при інвестуванні страховиком зібраних страхових внесків.
Класифікація актуарних розрахунків:
1) По видах страхування: актуарні розрахунки в майновому, особистому страхуванні, страхуванні відповідальності.
2) У залежності від часу укладення договору: планові (для нових видів страхування); звітні (по зроблених операціях).
3) У залежності від ієрархії:
- загальні (для всієї країни);
- зональні (для регіону);
- територіальні (для району).
2. Тарифна ставка: структура і методика розрахунку
Тарифна ставка - ціна страхового ризику й інших витрат, необхідних для виконання зобов'язань страховика перед страхувальником за підписаним договором страхування.
Тарифна ставка, по якій укладається страховий договір, називається брутто-ставкою. Вона складається з двох частин: нетто-ставки і навантаження.
Нетто-ставка - ціна страхового ризику (вибуху, пожежі і т.д.)
Навантаження - вартість, що покриває витрати страховика по організації і ведення страхової справи, а так само вміщає елементи прибутку.
Для розрахунку тарифів можуть бути використані кілька методів:
- на підставі теорії імовірності і методів математичної статистики;
- на базі експертних оцінок;
- за аналогією до інших об'єктів або компаніям;
- с використанням математичної статистики і розрахунку прибутковості.
Методика розрахунку тарифної ставки на основі теорії імовірності містить у собі:
- визначення імовірності настання страхового випадку;
|
|
- розрахунок нетто-ставки на 100 грн. страхової суми;
- розрахунок ризикової надбавки з використанням стійких статистичних рядів;
- розрахунок брутто-ставки виходячи з планової рентабельності;
- визначення структури брутто-ставки, кожного елемента в ній.
Нетто-ставка визначається по формулі:
Тн = Р х К х 100, (1)
де: Тн - тарифна нетто-ставка, грн;
Р - імовірність настання страхової дії;
К - коефіцієнт співвідношення середньої виплати до середньої страхової суми на 1 договір.
100 - одиниця страхової суми, (100 грн.).
Імовірність настання страхового випадку:
Р= (2)
де: Кв - кількість виплат за період (рік);
Кп - кількість підписаних за рік договорів.
Коефіцієнт співвідношення середньої виплати до середньої страхової суми на 1 договір:
К= (3)
де: Вс - середня виплата на 1 договір;
Sс - середня страхова сума на 1 договір.
Тоді формула (1) буде мати наступний вид:
Тн = (4)
Чи
Тн = (5)
де:
В - загальна сума виплат страхового відшкодування;
S - загальна страхова сума застрахованих об'єктів.
З цією метою створюється резервний фонд (R). Він розраховується на основі показника середньоквадратичного відхилення (7) за формулою:
R= (6)
де: .qi - кількість страхових випадків кожного року (місяця);
- середня кількість страхових випадків;
n - тарифний період (кількість вимірів).
Ризикову надбавку, що формує запасний резервний фонд, створює дворазове середньоквадратичне відхилення яке гарантує 95% впевненості в тім, що витрати не вийдуть за межі тарифу. Імовірність настання страхової події розраховується по формулі:
Р = , (7)
де
N – загальна кількість об’єктів.
Ще однією частиною тарифної ставки є витрати на ведення страхової справи. В актуарних розрахунках використовують класифікацію, що відбиває наступні витрати на ведення страхової справи:організаційні, аквизіціоні, ліквідаційні, управлінські, інкассаціоні.
Організаційні - витрати, зв'язані з організацією (створенням) страхової компанії.
Аквизіційні - витрати, зв'язані з одержанням нових страхувальників і укладення нових страхових договорів за посередництвом страхових агентів.
Ліквідаційні - витрати, зв'язані з ліквідацією збитку, заподіяного страховим випадком.
Управлінські - загальні управлінські витрати і витрати по управлінню майном.
Інкассаційні - витрати, зв'язані з обслуговуванням готівки надходжень страхових платежів.
Останньої складової тарифу є прибуток від страхових операцій. Вона не є обов'язковим компонентом страхового тарифу. Страховик може відмовитися закладати прибуток у тариф на якийсь проміжок часу з того чи іншого об'єкта з метою розширення страхового поля. Однак - страхова справа повинна бути прибутковим.
Загальна формула розрахунку брутто-ставки.
Тб = Тн + Н, (8)
де: Тб - брутто-ставка;
Тн - нетто-ставка;
Н - навантаження;
Якщо статті навантаження встановлені в абсолютній сумі і в відсотках до брутто-ставки, то формула 8 має вид:
Тб = , грн.. (9)
Де:
На - статті навантаження, що встановлюються в абсолютній сумі;
Нв - статті навантаження, закладені в тариф у % до брутто-ставки.