Понятие и принципы страхования, основы страхового законодательства

В.А.Гуржиев

ОСНОВЫ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Москва

Издательство РАГС

СТРАХОВАНИЕ

Понятие и принципы страхования, основы страхового законодательства.

Страхование – особая отрасль экономики и важная часть финансовой системы государства, профессионально связанная с управлением рисками, в том числе в предпринимательской деятельности.

Законодательство Российской Федерации так трактует понятие страхования: «Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» (из ст.2 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 с последующими изменениями).

Данная трактовка подчеркивает тесную связь предпринимательской деятельности и страхования и охватывает, наряду с частным сектором, государственные и муниципальные предприятия.

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.[1]

Объектами риска предпринимательской деятельности являются, прежде всего, имущество предприятия, его трудовые и финансовые ресурсы, нематериальные активы и интеллектуальная собственность, информационные ресурсы.

С переходом страны к рыночной экономике в России возник и стал развиваться страховой рынок, представляющий собой особую форму экономических отношений, где предметом купли–продажи выступает специфическая услуга - страховая защита.

В условиях рыночной экономики каждый хозяйствующий субъект нуждается в страховой защите. Страхование является способом возмещения убытков, других потерь, понесенных физическим или юридическим лицом, через перераспределение риска среди всех участников страхования. Возмещение убытков производится из средств специально созданных страховых фондов, находящихся в управлении страховых организаций. Через создание и использование этих фондов осуществляется перераспределительная функция страхования, определяющая экономическое содержание страхования.

Страхование, как экономическая категория характеризуется объективной потребностью в возмещении ущерба, выражением ущерба в натуральной или денежной форме, случайным характером наступления страхового случая, осуществлением необходимых мероприятий по предупреждению и преодолению последствий страхового события.

К основополагающим экономическим принципам страхования относятся:

- принцип наличия страхового интереса;

- принцип страхуемости риска;

- принцип эквивалентности.

Социально-экономическая сущность страхования реализуется через его функции:

- рисковую, состоящую в том, что страхователь через страхование перекладывает возмещение ущерба от последствий страховых событий на страховую организацию;

- сберегательно - накопительную, обеспечивающую сохранение здоровья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности;

- обеспечения непрерывности общественного воспроизводства;

- защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности и др.

Предприниматели все чаще осуществляют страхование не только имущества предприятия, но и финансовых, коммерческих, производственных рисков, убытков, связанных с неправомерным применением санкций государственными органами и пр.

Согласно Федеральному Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления.

Необходимыми условиями страховых рисков являются следующие:

- риск должен быть возмещен;

- риск должен носить случайный характер и соотносится с массой однородных объектов;

- наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;

- факт наступления страхового случая неизвестен во времени и пространстве;

- страховое событие не должно иметь катастрофического характера;

- последствия риска необходимо объективно измерить и оценить.

Важное значение в осуществлении страховой защиты имеет управление рисками или риск – менеджмент, целью которого является контроль предпринимателя за рисками с целью их минимизации. Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:

- идентификация риска;

- измерение риска;

- контроль риска.

Идентификация рисков осуществляется путем их систематического выявления и изучения признаков, характерных для данного вида производственной деятельности. При этом определяются:

- возможные факторы, которые могут повлиять на вероятность реализации риска;

- опасности, представляющие угрозу;

- имущество и ресурсы предприятия, которые могут пострадать;

- возможный ущерб, который может возникнуть вследствие реализации риска.

Одним из важнейших понятий, определяющих основания для установления страховых правоотношений является страховой случай. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам[2].

Страхование представляет собой часть финансовой системы государства, поскольку связано с формированием и использованием денежных (страховых) фондов и обеспечивает потребности общественного воспроизводства.

Страховой фонд – это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба.

Существуют несколько форм организации страховых фондов в системе страхования:

- государственные страховые фонды;

- частные страховые фонды.

К государственным страховым фондам относятся:

- Страховой фонд государственных страховых организаций (страхование);

- Страховой фонд государственных организаций (самострахование);

- Бюджетные и внебюджетные фонды возмещения ущерба на случай катастроф;

- Фонды социального страхования (фонд медицинского страхования, пенсионный фонд).[3]

К частным страховым фондам относятся:

- Страховой фонд страховых организаций (страхование);

- Страховой фонд коммерческих организаций (самострахование);

- Страховой фонд финансово-кредитных учреждений (страхование);

- Страховой фонд физических лиц.

Страховая защита является финансовой услугой (продуктом) страховой организации. Источником прибыли страховой организации являются доходы от страховой и инвестиционной деятельности, размещения временно свободных средств на банковских депозитах и в ценных бумагах.

В целом страхование можно рассматривать во-первых как вид бизнеса, во-вторых как инструмент государственного регулирования, в третьих как способ и механизм защиты от рисков.

Организационные формы страхования:

акционерное страхование – представляет организационную форму, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерной страховой компании, осуществляющей страховую деятельность на основании лицензии.

взаимное страхование – выступает в негосударственной организационной форме, где физические и юридические лица осуществляют страхование своего имущества и имущественных интересов путем добровольного объединения необходимых для этого средств в обществах взаимного страхования;

государственное страхование – представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченной страховой организации;

кэптивное страхование – осуществляется внутри бизнес-групп специальными дочерними филиалами, созданными нестраховыми организациями;

ллойдовское страхование – страхование через объединение в синдикаты под воздействием конкуренции;

фронтирующее страхование – прием на страхование или перестрахование рисков с целью передачи их полностью другим компаниям, за вознаграждение передающим компаниям из-за их юридической ответственности перед страхователями;

офшорное страхование – ведение страховой деятельности через оффшорные зоны (как правило с целью оптимизации налоговой нагрузки);

банковское страхование – страховая деятельность банков в форме трастового обслуживания вкладов.

Классификация страхования представляет собой систему разделения совокупности страховых отношений в зависимости от сферы деятельности, направленности страхования, объекта страхования, объема страховой ответственности, формы страхования.

По отраслевому критерию и видам страхования выделяют:

- личное страхование:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев и болезней;

медицинское страхование;

- имущественное страхование:

страхование средств наземного транспорта;

страхование средств воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;

страхование финансовых рисков;

- страхование ответственности:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности перевозчика;

страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности за неисполнение обязательств;

страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных выше;

перестрахование.[4]

Классификация по категории страхователей предполагает деление на физических и юридических лиц.

По форме проведения страхование подразделяется на обязательное

(в соответствии с законодательством) и добровольное.

Рынок добровольного страхования функционирует на коммерческой основе и главная цель страховщиков – получение прибыли.

В обязательном страховании действие рыночных механизмов заменяется регламентацией со стороны государства, при этом устанавливаются:

- перечень объектов страхования;

- объем страховой ответственности;

- уровень (норма) страхового обеспечения;

- тарифные ставки, платежи, или порядок их расчета;

- нормирование страхового обеспечения;

- периодичность страховых платежей.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. Обязательному страхованию присущи:

- сплошной охват объектов страхования;

- отсутствие необходимости заявлять о появлении нового объекта страхования;

- действие страхования вне зависимости от внесения страховых платежей;

- бессрочность.

По возвратности средств страхование подразделяют на виды: накопительный (возвратный) и рисковый (безвозвратный).

При рисковом страховании выплата страхового возмещения застрахованному лицу осуществляется только при возникновении оговоренного ущерба; не выплачивается страховое возмещение по окончании договора страхования; в течение срока действия договора страховая сумма не накапливается.

По видам страхового возмещения различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба возмещаются только доказанные суммы потерь. При страхование на определенную договором сумму, при наступлении страхового случая выплачивается вся сумма вне зависимости от размера ущерба.

Форма страхования ущерба применяется как правило при страховании личного ущерба. Страхование на определенную сумму осуществляется при страховании жизни, страховании от несчастных случаев, добровольном медицинском страховании.