Бухгалтерский баланс корпорации

Основная формула баланса:

А=П,

С точки зрения финансового менеджмента эта базовая формула может быть представлена следующем образом:

А=К+О

где, К – собственный капитал,

О – внешние обязательства.

Преобразовав эту формулу, получаем:

К=А-О

Отчёт о прибылях и убытках.

Валовая выручка (нетто)

- переменные затраты (себестоимость продукции)

- постоянные расходы (расходы административно-управленческого характера, расходы на продажу без амортизации основных средств и нематериальных активов).

= Доходы до уплаты процентов, налогов и амортизации (EBITDA).

- Амортизация по амортизируемым активам: основным средствам и нематериальным активам (DA)

= Доходы до уплаты процентов и налогов (EBIT)

- проценты к уплате по заёмным и привлеченным средствам (I)

= Доходы до уплаты налогов (EBT).

- налог на прибыль.

= Чистая прибыль. Она является источником выплаты дивидендов и самофинансирования предприятия.

Отчёт о движении денежных средств

В нём отражается:

--поступление денежных средств (CIF) в целом по организации и по видам хозяйственной деятельности.

--расход денежных средств (COF) также в целом по организации по видам хозяйственной деятельности.