Валютний контроль

Валютні операції, у яких беруть участь резиденти та нерезиден­ти, а також уповноважені банки та інші фінансові установи, підляга­ють валютному контролю. Декрет КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» визначає повноваження дер­жавних органів у сфері валютного регулювання і валютного конт­ролю, включаючи до їх складу Національний банк України, який є головним органом валютного контролю, а також уповноважені бан­ки, органи державної податкової служби України, Міністерство зв'яз­ку України та Державну митну службу України.

Компетенція зазначених органів розмежовується так:

Національний банк України:

—здійснює контроль за виконанням правил регулювання валют­
них операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим
Декретом до компетенції інших державних органів;

—забезпечує виконання уповноваженими банками функцій
щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Декретом та іншими актами валютного законодавства України.

Уповноважені банки здійснюють контроль за валютними операці­ями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці банки.

Державна податкова служба України здійснює фінансовий конт­роль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нере­зидентами на території України.

Міністерство зв'язку України здійснює контроль за додержан­ням правил поштових переказів та пересилання валютних ціннос­тей через митний кордон України.

Державна митна служба України здійснює контроль за додержан­ням правил переміщення валютних цінностей через митний кордон України.