Тема 4. Правовое регулирование валютных операций

1. В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся:

а) приобретение/отчуждение резидентами у резидентов валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

б) приобретение/отчуждение резидентами у нерезидентов и нерезидентами у резидентов валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, насчет того же лица, открытый на территории РФ;

г) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета лица, открытого за пределами территории России, на счет того же лица, открытого на территории РФ, и наоборот.

2. При осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» с 01.01.2007 г. отменил использование:

а) специальных счетов для резидентов и нерезидентов;

б) документов, содержащих сведения о результатах валютных торгов;

в) справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок денежных средств, поступивших за отчетный месяц по кредитному договору.

3. Резидент представляет в банк для оформления ПС следующие документы:

а) два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с Инструкцией ЦБР № 117-И от 15 июня 2004 г.;

б) разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по кредитному договору, а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте;

в) контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций;

г) иные документы, предусмотренные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст. 23, ч. 4);

д) все вышеперечисленные документы.

4. В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

а) расчетов в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках;

б) расчетов по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования при оказании услуг, связанных с перевозкой вывозимого из России или ввозимого в Россию груза, с транзитной перевозкой груза по территории России, а также по договорам страхования указанных грузов;

в) расчетов, связанных с куплей/продажей товаров, работ, услуг через уполномоченные российские банки;

г) расчетов по операциям с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торгов на рынке ценных бумаг.