Транзитный и текущий валютные счета юр.лиц-резов. Их назначение и режимы. (111-И «Об обязат.продажи части валют.выручки на внутр.вал.рынке РФ)

Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резов и в целях учета валютных операций, в том числе при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки, УБ открывают резам (юр.лицам и физ.лицам - ИП) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет. При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют (за исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать транзитный валютный счет. На транзитный валютный счет УБ зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу реза, за исключением следующих ден.средств, зачисляемых на текущий валютный счет:

- денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета реза, открытого в УБ, на другой текущий валютный счет этого реза, открытый в этом УБ;

- ден.средств, поступающих от УБ, в котором открыт текущий валютный счет реза, по заключенным между ними договорам;

- ден.средств, поступающих с текущего валютного счета одного реза на текущий валютный счет другого реза, открытых в одном УБ.

С транзитного валютного счета денежные средства списываются:

- для осуществления продажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютной выручки;

- для оплаты расходов и иных платежей;

- для зачисления на текущий валютный счет реза в этом УБ или на текущий валютный счет этого реза (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом УБ, следующих поступлений иностранной валюты:

- поступлений иностранной валюты, не подлежащих обязательной продаже. При перечислении указанных средств на текущий валютный счет реза, открытый в другом УБ, в платежном документе проставляется отметка "Обязательной продаже не подлежит";

- части валютной выручки, превышающей размер обязательной продажи. При перечислении указанных средств на текущий валютный счет реза, открытый в другом УБ, в платежном документе проставляется отметка "Обязательная продажа произведена";

- валютной выручки, в сумме ранее оплаченных с текущего валютного счета реза расходов и иных платежей. При перечислении указанных средств на текущий валютный счет реза, открытый в другом УБ, в платежном документе проставляется отметка "Компенсация расходов и иных платежей по пункту 1.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И".

Для возврата ошибочно поступивших в пользу реза ден.средств, если до их списания с транзитного валютного счета реза в УБ поступил один из следующих документов:

- распоряжение реза - владельца счета о переводе этих денежных средств на другой транзитный валютный счет этого реза, в том числе в другом УБ, либо о возврате этих ден.средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;

- сообщение от банка-корреспондента о возврате этих ден.средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном УБ с резом - владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания ден.средств с транзитного валютного счета.