Тема 8. Ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации

Понятие ответственности за нарушение валютного законодательства РФ. Нарушение валютного законодательства как основание ответственности за совершенное нарушение валютного законодательства РФ, предусмотренной в уголовном и административном праве.

Исторические аспекты содержания ответственности за валютные правонарушения.

Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ. Анализ ст. 193 Уголовного кодекса РФ «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте». Отграничение данного состава от смежных составов, предусмотренных ст. 188 УК РФ «Контрабанда», ст. 171 «Незаконное предпринимательство», ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем», ст. 186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг», ст. 189 «Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники», ст. 191 «Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга». Проблемы разграничения и квалификации.

Административная ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации. Анализ положений ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающих ответственность граждан, должностных лиц и юридических лиц за осуществление незаконных валютных операций, за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, за нарушение обязанности по репатриации валюты, за нарушение порядка ввоза (вывоза) в Российскую Федерацию валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.