Страхование валютных рисков

Аккредитив – любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодатель) или от своего имени,

1) должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициар), или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные Бенефициаром;

или

2) дает полномочия другому банку произвести такой платеж, или акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратту(ы)),

или

3) дает полномочия другому банку произвести негоциацию

против предусмотренного документа(ов), если соблюдены все условия Аккредитива.

Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не в коей мере не связаны и не должны заниматься такими договорами, даже если какая-либо ссылка на такой договор включена в аккредитив. На бенефициара не распространяются договорные отношения, существующие между банками или между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом. Отличительной чертой аккредитива является то, что в операциях по аккредитиву все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам:

1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются:

а) безотзывной аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

б) отзывной, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

3. Сточки зрения возможности возобновления аккредитива применяются револьверные (возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования.

4. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные (трансферабельные) аккредитивы.

5. С точки зрения наличия валютного покрытия различают покрытый и непокрытый аккредитив.

6. С точки зрения возможности реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

Для открытия аккредитива плательщику необходимо представить банку-эмитенту заявление, в котором указываются:

· номер договора, по которому открывается аккредитив;

· срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

· наименование экспортера;

· наименования банка, исполняющего аккредитив;

· место исполнения аккредитива;

· полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению);

· вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

· для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);

· сумма аккредитива;

· способ реализации аккредитива.

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива.

Заявление об открытии аккредитива представляется банку плательщика в количестве экземпляров, необходимых для выполнения условий аккредитива.

Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву плательщик указывает в аккредитиве номер лицевого счета, открытого исполняющим банком на основании заявления получателя средств, составленного в произвольной форме, доводимый исполняющим банком до сведения получателя средств, а получателем средств – до сведения плательщика.

Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком лица, в аккредитив могут быть включены следующие дополнительные условия:

· отгрузка товара в определенные пункты назначения;

· представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент – плательщику;

· запрещение частичных выплат по аккредитиву;

· способ транспортировки;

· другие условия, предусмотренные основным договором.

В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного покрытого аккредитива, зачислить ее на счет плательщика, с которого были перечислены денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Для наглядности целесообразно представить графический вариант такой схемы.

1

3 11 6 6

5 8 12

Дадим краткую характеристику представленным связям.

1. стороны определяют условия сделки и банки, задействованные в расчетных операциях.

2. экспортер уведомляет импортера о готовности отправить продукцию.

3. приказодатель передает своему банку заявление на открытие аккредитива, при этом указывается полный комплект документов, наличие которых является основным условием платежа по аккредитиву.

4. банк-эмитент уведомляет авизирующий банк об открытии в пользу экспортера аккредитива; при этом указываются условия оплаты аккредитива.

5. авизирующий банк в свою очередь уведомляет экспортера об открытии в его пользу аккредитива.

6. экспортер, получив однозначное подтверждение импортера оплатить товар, осуществляет поставку продукции.

7. экспортер получает от перевозчика товарораспорядительные документы, подтверждающие факт отправки продукции.

8. экспортер передает весь комплект, полученных документов, авизирующему банку.

9. авизирующий банк передает этот комплект документов, необходимых для получения аккредитива, банку-эмитенту.

10. банк-эмитент, проверив полученные документы на соответствие платежным условиям аккредитива, переводит сумму стоимости товара авизирующему банку.

11. банк-эмитент одновременно дебетует счет приказодателя.

12. авизирующий банк переводит сумму экспортной выручки на счет бенефициара, делая соответствующую запись в кредите.

Переводной аккредитив – такой аккредитив, по которому бенефициар может просить банк, уполномоченный произвести платеж, о том, чтобы аккредитивом мог пользоваться полностью или частично один или несколько бенефициаров.

Такой аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинале аккредитива, за исключением: суммы аккредитива, какой-либо цены за единицу товара, указанной в нем, даты истечения срока, последней даты представления документов, периода отгрузки, любое или все из которых могут быть уменьшены или сокращены..

Расходы переводящего банка, связанные с переводом аккредитивов, включая комиссионные сборы, затраты или издержки, оплачиваются Первым бенефициаром, если нет договоренности об ином. Если переводящий банк согласился перевести аккредитив, он не обязан производить этот перевод до тех пор, пока такие расходы не будут оплачены.

Тот факт, что в аккредитиве не указано, что он является переводным, не должен затрагивать право бенефициара переуступить какую-либо часть выручки, на которую он имеет право или может иметь право по такому аккредитиву, в соответствии с положениями применяемого права. Это относится только к переуступке выручки, а не к переуступке права пользования самим аккредитивом.