Права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля

Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

3) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Основания и порядок совершения валютных операций между уполномоченными банками и иностранными банками, расположенными за пределами России.

Основанием для совершения валютных операций между банком - резидентом и банком - корреспондентом выступает корреспондентский договор.

В основе заключения сделок между банками лежит определенная работа и перечень экспертиз на предмет установления банка.

Корреспондентский договор означает, что валютные операции между банками совершаются беспрепятственно.

Условия:

Ø в обоих банках открываются счета лоро (наш счет в вашем банке) и ностро (ваш счет у нас);

Договор носит частноправовой характер. Средства доставляются обычно авиатранспортом.

Ø уполномоченный банк ежедневно составляет отчет и отчитывается перед ЦБ РФ.