Организация валютного контроля в РФ

Федеральные органы исполнительной власти в валютном регулировании

Таможенные органы – Федеральная таможенная служба РФ (ФТС) Новым законом понижены с уровня органа валютного контроля до агента валютного контроля.Упразднена система таможенно-банковского валютного контроля.Уполномоченные банки больше не обмениваются информацией с ФТС о ВЭД своих клиентов.Объектами валютного контроля, осуществляемого таможенными органами, являются:

- валюта РФ

- внутренние ценные бумаги

- валютные ценности

- валютные операции, связанные с перемещением товаров

Перечисленные объекты попадают в сферу контроля только при перемещении их через таможенную границу РФ. ФТС контролирует своевременность репатриации валютной выручки от экспорта товаров и ввоза товаров в РФ при авансовых платежах резидентов.

Правительство РФ

В пределах своей компетенции издает нормативные акты в качестве органа валютного регулирования, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами.

Свои контрольные функции органа валютного контроля Правительство делегировало в разный период разным государственным структурам:

· ВЭК (валютно-экспортный контроль)

· МинТорг РФ

· Министерство по внешнеэкономическим связям

· МНС РФ

· МинФин РФ

ВЭК России, а в настоящее время Управление валютного контроля МинФина, наделялись следующими правами:

Ø Получать от органов и агентов валютного контроля необходимую информацию и документы

Ø Проводить проверки финансовых документов, связанных с экспортом/импортом товаров и услуг, бартерными операциями, получением и переводом валютных ценностей

Ø Обращаться к правительственным и неправительственным организациям, фирмам и банкам зарубежных государств за содействием при проведении проверок деятельности российских юр. и физ. лиц за рубежом

Ø Ставить вопрос о приостановлении внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав в области ВЭД

Ø Привлекать юр. и физ. лиц к ответственности за нарушение валютного законодательства

Ø Представлять РФ в международных организациях по поручению Правительства

Ø Выдавать разрешения хозяйствующим субъектам на проведение отдельных видов валютных операций

ФТС проводит проверки по полноте поступления экспортной валютной выручки для возмещения НДС и другие проверки.

Валютный контроль – это деятельность государства, осуществляемая посредством форм и методов контроля через совокупность органов и агентов, направленная на обеспечение выполнения норм валютного законодательства хозяйств субъектами при проведении валютных операций.

Валютный контроль можно представить в виде системы, среди элементов которой можно выделить:

1. Государственные органы валютного регулирования и валютного контроля.

2. Агенты валютного контроля.

3. Субъекты хозяйствования.

4. Валютные операции.

Взаимодействие элементов системы валютного контроля осуществляется посредством связей, к которым можно отнести:

- валютные отношения;

- формы и методы валютного контроля.