2015-06-30
506
| Наименование показателя | 2011г тыс. руб. | 2012г тыс. руб. | Отклонение | ||||||
| +/– | % | ||||||||
| А | |||||||||
| 1. Выручка от реализации товаров, работ и услуг | -4038 | 96,6 | |||||||
| 2. Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг | -28753 | 76,2 | |||||||
| 3. Управленческие расходы | +18478 | 554,5 | |||||||
| 4. Прибыль (убыток) от реализации | +6237 | 286,2 | |||||||
| 5. Проценты к получению | – | +330 | |||||||
| 6. Проценты к уплате | – | +6531 | |||||||
| 7. Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности | +36 | 101,1 | |||||||
| 8. Прочие вне реализационные доходы | -1528 | 70,9 | |||||||
| 9. Прочие вне реализационные расходы | -1217 | 84,4 | |||||||
| 10. Прибыль (убыток) отчетного периода | -275 | 64,7 | |||||||
| 11. Налог на прибыль | -247 | 52,9 | |||||||
| 12. Чистая прибыль (убыток) | -28 | ||||||||
Из данных таблицы 2.1 видно, что балансовая прибыль в 2012 г. уменьшилась по сравнению с 2011 г. на 275 тыс. руб., или на 65%. Таким образом, намечается отрицательная тенденция изменения величины балансовой прибыли. Снижению балансовой прибыли способствовало появившаяся статья расходов «Проценты к уплате» в сумме 6531 тыс. руб., что уменьшило балансовую прибыль.
Факторный анализ реализован путем построения двух таблиц: одна по доходам, вторая по расходам. Обе таблицы заполняются по данным отчета о прибылях и убытках. Расчеты приведены в таблицах 2.2. и 2.3.
Таблица 2.2
Факторный анализ доходов предприятия
| Статья | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Изменение | |||
| 2011 год | 2012 год | 2011 год | 2012 год | по сумме, тыс. руб. | по удельному весу, % | |
| А | ||||||
| Доходы по обычным видам деятельности | 96,1 | 96,8 | -4038 | +0,7 | ||
| Доходы по операциям финансового характера | – | – | 0,3 | +330 | +0,3 | |
| Вне реализационные доходы | 3,9 | 2,9 | -1528 | -1 | ||
| Итого доходов | -5236 |
Из таблицы видно, что структура доходов предприятия значимо не изменилась – около 96% совокупного дохода обеспечивается за счет основной деятельности – выручки. Доходы фирмы понизились на 5236 тыс. рублей или почти на 4%. Все виды доходов понизились, лишь по финансовым операциям наблюдается увеличение доходов. Уменьшение доходов фирмы на 77,1% (-4038:(-5236)×100) произошло за счет уменьшения доходов от основной деятельности, т.е за отчетный период предприятия «СтройКом» реализовала меньше продукции, чем в прошлом году, что и привело к уменьшению выручки.
Таблица 2.3
