Определите влияние на сумму денежных средств наличия у организации валютных активов и валютных обязательств, сведения о которых и об изменении валютного курса в течении анализируемого периода приведены в таблице исходных данных (табл.5)
Исходные данные по заданию 3 | Таблица 5 | |||||||||||
Вариант | Денежные знаки в кассе ДЗК | Денежные средства на счетах в банке ДСБ | Днеженые платежные документы ДПД | Краткосрочные ценные бумаги КЦБ | Валютные обязатель-ства ВО | Курс валюты КВ | ||||||
н.п. | к.п. | н.п. | к.п. | н.п. | к.п. | н.п. | к.п. | н.п. | к.п. | н.п. | к.п. | |
в евровалюте | ||||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
33,9 | 34,8 | |||||||||||
в долларах США | ||||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 | |||||||||||
25,9 | 25,4 |
При расчете показателей таблицы 6 использовать следующие выражения:
DКевро=КВевронп-КВеврокп (25)
DКдолл= КВдоллнп-КВдоллкп (26)
ВАевронп= ДЗКевронп + ДСБевронп + ДПДевронп + КЦБевронп - ВОевронп (27)
ВАеврокп= ДЗКеврокп + ДСБеврокп + ДПДеврокп + КЦБеврокп - ВОеврокп (28)
ВАевроср=(ВАевронп+ ВАеврокп)*2 (29)
ВАдоллнп= ДЗКдоллнп + ДСБдоллнп + ДПДдоллнп + КЦБдоллнп - ВОдоллнп (30)
ВАдоллкп= ДЗКдоллкп + ДСБдоллкп + ДПДдоллкп + КЦБдоллкп - ВОдоллкп (31)
ВАдоллср=(ВАдоллнп+ ВАдоллкп)*2 (32)
∆ДСевро= ВАевроср*DКевро (33)
∆ДСдолл= ВАдоллср*DКдолл (34)
∆ДСвал = ∆ДСевро+∆ДСдолл (35)
ДЗК – денежные знаки в кассе
ДСБ – денежные средства на счетах в банке
ДПД- денежные платежные документы
КЦБ – краткосрочные ценные бумаги
ВО – валютные обязательства
КВевронп;КВеврокп- курс евро на начало и конец периода
КВдоллнп;КВдоллкп- курс доллара США на начало и конец периода
DКевро; DКдолл – изменение курва евро, доллара США за период;
ВАевронп; ВАеврокп; ВАевроср - сумма валютных активов в евровалюте на начало периода, на конец периода, среднегодовое;
ВОевронп; ВОеврокп; ВОевроср - сумма валютных обязательств в евровалюте на начало периода, на конец периода, среднегодовое;
ВАдоллнп; ВАдоллкп; ВАдоллср - сумма валютных активов в долларах США на начало периода, на конец периода, среднегодовое;
ВОдоллнп; ВОдоллкп; ВОдоллср - сумма валютных обязательств в долларах США на начало периода, на конец периода, среднегодовое;
∆ДСевро - влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств в евровалюте;
∆ДСдолл- влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств в долларах США;
∆ДСвал - влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств в иностранной валюте;
Решение задания № 3 | Таблица 6 | |||
Показатель | на начало периода | на конец периода | Среднегодовое | |
В евровалюте | Сумма валютных активов ВАевро | |||
Сумма валютных обязательств ВОевро | ||||
Показатель | на начало периода | на конец периода | Среднегодовое | |
В долларах США | Сумма валютных активов ВАдолл | |||
Сумма валютных обязательств ВОдолл | ||||
Влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств | ||||
в евровалюте ∆ДСевро | в долларах США ∆ДСдолл | ИТОГО ∆ДСвал | ||