Задание 3. Определите влияние на сумму денежных средств наличия у организации валютных активов и валютных обязательств

Определите влияние на сумму денежных средств наличия у организации валютных активов и валютных обязательств, сведения о которых и об изменении валютного курса в течении анализируемого периода приведены в таблице исходных данных (табл.5)

Исходные данные по заданию 3						Таблица 5
Вариант	Денежные знаки в кассе ДЗК	Денежные средства на счетах в банке ДСБ	Днеженые платежные документы ДПД	Краткосрочные ценные бумаги КЦБ	Валютные обязатель-ства ВО	Курс валюты КВ
	н.п.	к.п.	н.п.	к.п.	н.п.	к.п.	н.п.	к.п.	н.п.	к.п.	н.п.	к.п.
в евровалюте
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
											33,9	34,8
в долларах США
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4
											25,9	25,4

При расчете показателей таблицы 6 использовать следующие выражения:

DКевро=КВевро^нп-КВевро^кп(25)

DКдолл= КВдолл^нп-КВдолл^кп(26)

ВАевро^нп= ДЗКевро^нп + ДСБевро^нп + ДПДевро^нп + КЦБевро^нп - ВОевро^нп(27)

ВАевро^кп= ДЗКевро^кп + ДСБевро^кп + ДПДевро^кп + КЦБевро^кп - ВОевро^кп(28)

ВАевро^ср=(ВАевро^нп+ ВАевро^кп)*2 (29)

ВАдолл^нп= ДЗКдолл^нп + ДСБдолл^нп + ДПДдолл^нп + КЦБдолл^нп - ВОдолл^нп(30)

ВАдолл^кп= ДЗКдолл^кп + ДСБдолл^кп + ДПДдолл^кп + КЦБдолл^кп - ВОдолл^кп(31)

ВАдолл^ср=(ВАдолл^нп+ ВАдолл^кп)*2 (32)

∆ДСевро= ВАевро^ср*DКевро (33)

∆ДСдолл= ВАдолл^ср*DКдолл (34)

∆ДСвал = ∆ДСевро+∆ДСдолл (35)

ДЗК – денежные знаки в кассе

ДСБ – денежные средства на счетах в банке

ДПД- денежные платежные документы

КЦБ – краткосрочные ценные бумаги

ВО – валютные обязательства

КВевро^нп;КВевро^кп- курс евро на начало и конец периода

КВдолл^нп;КВдолл^кп- курс доллара США на начало и конец периода

DКевро; DКдолл – изменение курва евро, доллара США за период;

ВАевро^нп; ВАевро^кп; ВАевро^ср- сумма валютных активов в евровалюте на начало периода, на конец периода, среднегодовое;

ВОевро^нп; ВОевро^кп; ВОевро^ср- сумма валютных обязательств в евровалюте на начало периода, на конец периода, среднегодовое;

ВАдолл^нп; ВАдолл^кп; ВАдолл^ср- сумма валютных активов в долларах США на начало периода, на конец периода, среднегодовое;

ВОдолл^нп; ВОдолл^кп; ВОдолл^ср- сумма валютных обязательств в долларах США на начало периода, на конец периода, среднегодовое;

∆ДСевро - влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств в евровалюте;

∆ДСдолл- влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств в долларах США;

∆ДСвал - влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств в иностранной валюте;

Решение задания № 3				Таблица 6
Показатель	на начало периода	на конец периода	Среднегодовое
В евровалюте	Сумма валютных активов ВАевро
Сумма валютных обязательств ВОевро
Показатель	на начало периода	на конец периода	Среднегодовое
В долларах США	Сумма валютных активов ВАдолл
Сумма валютных обязательств ВОдолл
Влияние на сумму денежных средств балансовых остатков активов и обязательств
в евровалюте ∆ДСевро	в долларах США ∆ДСдолл	ИТОГО ∆ДСвал