Тема 1. Понятие, сущность и сфера применения прогнозирования и планирования в налогообложении
1. Дискуссионные вопросы определения понятий «налоговое прогнозирование» и «налоговое планирование».
2. Государственное и внутрифирменное налоговое планирование и прогнозирование (значение, цели, сравнительная характеристика методологии, этапов, используемой информации).
Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы
1. Каким образом планирование налоговых поступлений связано с другими сферами управления налогообложения?
2. На основе обзора литературных источников предложите и обоснуйте свой вариант определений «прогнозирование в налогообложении» и «планирование в налогообложении». Охарактеризуйте понятие «прогнозирование в налогообложении» как форму научного экономического предвидения. Охарактеризуйте понятие «планирование в налогообложении» как форму научного экономического предвидения.
3. В каких сферах осуществляется налоговое прогнозирование и планирование?
|
|
4. В чём состоит основное противоречие понятия «налоговое планирование»?
Тема 2. Прогнозирование и планирование в налогообложении на государственном уровне
1. Экономическое содержание прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном уровне и его роль в реализации государственной налоговой политики.
2. Виды налогового планирования на государственном уровне: налоговая стратегия и тактика.
3. Факторы и методы государственного налогового планирования и прогнозирования.
4. Органы государственной власти, осуществляющие прогнозирование и планирование в области налогообложения, их функции и задачи.
5. Информационное обеспечение налогового планирования и прогнозирования на макроуровне.
6. Особенности организации бюджетно-налогового планирования на уровнях субъектов РФ и местного самоуправления.
Темы докладов, рефератов
1. Планирование налоговых поступлений по налогу на прибыль организаций в бюджет.
2. Планирование налоговых поступлений по НДС в бюджет.
3. Планирование налоговых поступлений по НДФЛ в бюджет.
4. Планирование налоговых поступлений по ЕСН в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Планирование налоговых поступлений по НДПИ в бюджет.
Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы
1. Каковы функции налоговых органов в сфере прогнозирования и планирования налоговых поступлений?
2. Что относят к основным видам налоговой отчетности, используемой в планировании налоговых поступлений?
3. Налоговая стратегия и налоговая тактика в государственном налоговом планировании: содержание и взаимосвязь.