Тема 3. Налоговый потенциал

1. Дискуссионные вопросы экономического содержания налогового потенциала, виды налогового потенциала. Место налогового потенциала в системе других экономических категорий (экономический, финансовый, денежный, фискальный потенциал).

2. Методики оценки налогового потенциала.

3. Налоговый паспорт региона.

Темы докладов, рефератов

1. Налоговый потенциал Российской Федерации

2. Налоговый потенциал Хабаровского края

3. Налоговый паспорт Хабаровского края

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

1. Охарактеризуйте основные подходы, используемые при характеристике экономического содержания понятия «налоговый потенциал».

2. Каким образом экономисты предлагают оценивать стратегический налоговый потенциал? В чём плюсы и минусы предлагаемых методик?

3. Методы оценки тактического налогового потенциала: преимущества и недостатки.

4. Какова цель разработки и внедрения налогового паспорта региона.

5. Назовите основные разделы, которые содержатся в налоговом паспорте региона.

Тема 4. Налоговое планирование и прогнозирование на уровне хозяйствующего субъекта (на микроуровне)

1. Налоговое планирование в системе управления финансами организации. Сущность, цель и задачи налогового планирования на предприятии.

2. Причины налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта.

3. Принципы налогового планирования на микроуровне.

4. Модели поведения хозяйствующего субъекта в целях снижения налогового бремени.

5. Стадии налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта. Стратегическое и тактическое налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.

6. Элементы налогового планирования.

7. Пределы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта.

8. Классификация видов налогового планирования.

Темы докладов, рефератов

1. Методика расчёта плановых налоговых обязательств организации.

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

1. Охарактеризуйте основные подходы в определении места налогового планирования в системе управления финансами организации

2. Охарактеризуйте основные направления дискуссии при определении экономического содержания понятия «налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта».

3. Проведите сравнительный анализ моделей поведения хозяйствующего субъекта в целях снижения налоговой нагрузки.

4. Раскройте принципиальные отличия понятий «обход налогов», «минимизация налогообложения», «оптимизация налогообложения», «налоговое планирование». Охарактеризуйте принципы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта.

5. В чём заключается принцип эффективности налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта?

6. Какие классификационные признаки видов налогового планирования Вы знаете?

7. Как сочетаются между собой стратегические и тактические этапы налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта?

8. В чём заключается судебная доктрина «преимущество существа сделки над её формой»?

9. В чём заключается судебная доктрина «деловая цель организации»?

Тема 5. Методы налогового анализа и планирования на уровне хозяйствующего субъекта

1. Ситуационный подход как метод налогового планирования.

2. Балансовые методы в налоговом планировании.

3. Метод экстраполяции.

4. Метод вариационно-сравнительного анализа (имитационное моделирование).

5. Экономико-математические методы и модели в налоговом планировании.

6. Сущность и содержание экономического анализа как этапа налогового планирования.

Темы докладов, рефератов

1. Система аналитических показателей, используемых в налоговом планировании организации. Налоговый паспорт организации.

2. Оптимизация налога на прибыль хозяйствующим субъектом.

3. Оптимизация НДС хозяйствующим субъектом.

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

1. Опишите алгоритм ситуационного метода налогового анализа и планирования на микроуровне.

2. В чём отличие ситуационного и балансового методов налогового планирования?

3. В чём состоит преимущество ситуационного и балансовых методов налогового анализа и планирования в организации от традиционной схемы бухгалтерского учёта?

4. Опишите алгоритм метода вариационно-сравнительного анализа (имитационного моделирования).

5. Определите разделы налогового паспорта организации. В чём состоит необходимость разработки и внедрения налогового паспорта организации?