2015-07-04
3465
1. Банковский кредит — форма кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка. Его инструментом является кредитный договор пли кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.
2. Межбанковский кредит — кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения.
3. Гражданский кредит (личный) — в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.
4. Коммерческий кредит (хозяйственный) — кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита: во-первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.
|
|
|
5. Государственный кредит — эта форма кредита объединяет два понятия:
-государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
- государство-заемщик, т.е. в процессе размещения государственных займов при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основным источником государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.
6. Международный кредит — совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительнойправовой и экономической защитой.Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия, государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и т.д.).
|
|
|
7. Ростовщический кредит — происходит путем выдачи кредитов физическими лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в валютныхсделках. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы, из-занедоступности средств для отдельных категорий заемщиков.
Экономисты выделяют другие формы кредита, среди них: прямая форма — выдача кредита заемщику без промежуточных звеньев;
косвенная форма — кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;
явная форма — кредит предоставляется на заранее оговоренные цели;
скрытая форма — кредит используется на непредусмотренные цели (например, на осуществление валютного арбитража);
старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);
новая форма, к которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;развитая форма кредита, к которой можно отнести банковский кредит;неразвитая форма отражает недостаточную степень развитиякредитных отношений (ломбардный кредит).
Виды кредита по количеству кредиторов:
1. Один кредитор.
2. Консорциальные кредиты — за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.
3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.
Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.
Предметом обращение на кредитном рынке являются кредитные ресурсы. Потенциал роста национального хозяйства определяется наличием ресурсной базы, основу которой формируют финансовые ресурсы, способные мгновенно трансформироваться в любой другой вид ресурса: трудовые и материальные, так как обладают свойством ликвидности при нормально функционирующем финансовом механизме. Однако только наличие финансовых ресурсов как результата производства и реализации совокупного общественного продукта не обеспечивает расширенного воспроизводства, если не развиты кредитные отношения, стимулирующие отложенное потребление и сбережение, а также аккумулирующие сбережения, превращая также, и будущие сбережения в финансовые ресурсы.
Кредитные ресурсы субъекта хозяйствования выполняют следующие функции: формирование, поддержание оптимальной структуры и наращение потенциала предприятия; обеспечение текущей хозяйственной деятельности. Финансовые отношения обеспечивают распределение, перераспределение и обмен совокупного общественного продукта. Кредитные отношения формируют и реализуют механизм трансформации сбережений, в том числе будущих, в инвестиции.
n Кредитные отношение - это информационный канал, по которому хозяйственная система передает и получает данные об актуализировавшихся потребностях и о том, какие имеются финансовые ресурсы и инструменты для их удовлетворения. Этот информационный канал фактически оценивает экономическую целесообразность деятельности, осуществляемой за счет заемных средств на основании задания границы ее доходности через ставку кредита.
|
|
|
n Кредитные отношения формируют оценку экономической целесообразности деятельности, осуществляемой за счет заемных средств, на основании задания границы ее доходности через ставку кредита
n Кредитные отношения осуществляют оценку инвестиционной привлекательности субъектов экономической системы и маршрутизируют движение капитала
Материальный носитель кредитных отношений – кредитные ресурсы. Кредитные отношения возникают между участниками финансовой системы по поводу формирования кредитных ресурсов. Участники кредитных отношений – хозяйствующие субъекты, государство, финансовые посредники, домохозяйства, в рамках кредитных отношений выполняют роли заемщика или кредитора в зависимости от наличия сбережений или потребности в инвестициях. Смысл кредитных отношений заключается в формировании кредитного плеча, обеспечивающего трансформацию сбережений в инвестиции с помощью кредитных инструментов. В результате между участниками кредитных отношений возникает контракт, формирующий кредитные активы кредитора и кредитные обязательства заемщика. Для всех участников кредитных отношений основной характеристикой является кредитоспособность как способность формировать кредитные активы и способность брать на себя и исполнять кредитные обязательства. Кредитоспособность кредитора выражается в его способности предоставления кредитного продукта, способности контролировать использования кредитного продукта и способность рефинансировать задолженность заемщика. Кредитоспособность заемщика – это способность получить кредитный продукт, способность его использовать по целевому назначению, способность рефинансировать задолженность.
Кредитные отношения реализуются в рамках кредитного процесса, результатом которого является сделка по продаже кредитного продукта, завершающаяся в момент исполнения кредитных обязательств и обнуления кредитных активов участниками кредитных отношений. Специфика кредитных отношений, формируемых в банковской деятельности, находит свое выражение в ее результате. Кредитный продукт выполняет функцию кредитного инструмента, формирующего кредитное обязательство заемщика перед банком и банковский актив. Особенностью ссудного капитала, процесс кругооборота которого обслуживает банк, является то, что он не меняет свою функциональную форму в процессе кругооборота. Это определяет невещественный характер кредитного продукта. Совокупность кредитных инструментов, которые используются в банковской деятельности, может быть классифицирована в зависимости от следующих классификационных признаков, характеризующих цикл использования кредитных ресурсов. Выбор классификационных признаков определяется принципами кредитования, определенными «Законом о банках и банковской деятельности»: возвратность, срочность, платность:
|
|
|
I. Тип заемщика и кредитора, который определяется ролью в национальной финансовой системе:
1.1. домохозяйства, имеющие цель - рост сбережения и потребления;
1.2. хозяйствующие субъекты, имеющие цель – поддержание и расширение действующего и формирование нового производства иразмещение временно свободных финансовых ресурсов.
1.3. государство, имеющее цель - формирование и исполнение бюджета.
1.4 финансовый посредник, имеющий цель - получение маржинальной прибыли от привлечения и размещения кредитных ресурсов.
II. Цель кредитования, которая определяется типом финансового цикла заемщика, формирующая источник возвращения кредитных ресурсов.
III. Срок кредитования, который определяется длительностью оборота кредитных ресурсов от момента их получения до момента их возврата.
IY. Риск кредитования, который определяется риском заемщика, сделки, обеспечения.
Y. Режим кредитования, который определяется формой и порядком получения и погашения кредитных ресурсов.
YI. Валюта кредитования, которая определяется уровень страновых рисков при возвращении кредитных ресурсов.
YII. Форма получения дохода от кредитования, которая определяется типом кредитного продукта.
Вне зависимости от того, с помощью какого кредитного инструмента формируются кредитные ресурсы, их сущностной характеристикой как вида финансовых ресурсов является срок и цена, которые формируются исходя из наличия источника формирования кредитных активов и источника исполнения кредитных обязательств. За право пользования кредитными ресурсами взимается плата, выражаемая в виде ссудного процента. Процент по своей форме выступает в виде цены капитала как товара. Ссудный процент представляет собой плату за пользование ссудным капиталом, следовательно, является оплатой не стоимости, а потребительной стоимости капитала как товара. Процент по своей сущности представляет собой особую форму прибавочной стоимости. Прибыль, получаемая от ссуженного капитала, распадается на две части:
1) процент, присваиваемый ссудным капиталистом- кредитором;
2) предпринимательский доход, присваиваемый функционирующим капиталистом – заемщиком.
Источником обеих этих частей является прибавочная стоимость.
Движение ссудного капитала начинается от кредитора к заемщику, уплата процентов идет в обратном направлении. Для кредитора характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. Кредит возникает в сфере обмена, а процент – в фазе распределения. Чтобы убедить владельца ссудного капитала отказаться от немедленного распоряжения ресурсами, необходимо вознаградить его за такой отказ, что и происходит в форме процента за кредит. Экономическая сущность ссудного процента состоит в том, что заемщик, пользуясь дополнительными средствами, получает дополнительную прибыль, которая должна быть распределена между заемщиком и кредитором.
Формула движения средств при кредитовании следующая:
Д-Д-Т-Д’-Д’’,
где: Д-Д означает, что банк дал ссуду предприятию;
Д-Т – предприятие использовало ее на покупку (производство) и реализацию продукции;
Т-Д’ – заемщик реализовал производственную продукцию и получил определенный доход;
Д-Д’’ – заемщик возвратил ссуду с уплатой процентов.
Для банка движение ссудного капитала может быть представлено формулой:
Д-Д’’, где Д’’=Д+%,
Видно, что конечное Д’’ больше начального на сумму процента.
Основными формами ссудного процента являются:
• учетный (взимаемый центральным банком при кредитовании коммерческих банков посредством покупки (переучета) векселей);
• депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты);
• процент по ссудам (плата за пользование кредитом).
Механизм использования ссудного процента, с одной стороны, определяется сущностью процента как экономической категории товарного производства и, с другой - зависит от целей проводимой процентной политики. Современный механизм использования ссудного процента характеризуется следующим:
• Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов (за исключением учетного процента).
• Административное управление судным процентом со стороны центрального банка сменяется использованием экономических методов регулирования его уровня.
Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне, является средняя норма прибыли в хозяйстве.
Факторы, под воздействием которых процент за кредит отклоняется от средней нормы прибыли, делятся на общие и частные.
К общим факторам относятся:
• соотношение спроса и предложения заемных средств;
• регулирующая направленность политики центрального банка;
• степень инфляционного обесценения денег.
Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, а также особенностями кредитного договора с заемщиком. К ним относятся:
• объем ссуды и срок ее погашения;
• наличие обеспечения и его характер;
• себестоимость ссудного капитала банка
• кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком.
Себестоимость ссудного капитала выступает отправным элементом при определении на практике уровня цены кредита. Себестоимость ссудного капитала определяется как отношение общей суммы произведенных затрат на формирование и размещение ссудного капитала к объему продуктивно размещенных средств.
Затраты банка складываются из 2 элементов:
• расходов по формированию ресурсов (плата за привлекаемые депозиты, процент по выпущенным векселям и т.д.);
• операционные и административно управленческие расходы (транспорт, амортизация, содержание здания, оплата труда и пр.)
Таким образом, нижний уровень цены кредита определяется затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Верхний - складывается в зависимости от рыночных условий.
При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:
• уровень базовой процентной ставки (процентная ставка кредитования высоко кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам);
• уровень надбавки за риск (спрэд).
Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций по следующей формуле:
П баз = С 1 + С 2 + R, где
С 1 - средняя реальная цена привлеченных ресурсов;
С 2 - отношение планируемых расходов банка по обеспечению его функционирования к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;
R - планируемый уровень рентабельности ссудных операция банка.
Средняя реальная цена привлеченных ресурсов определяется по средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме привлеченных банком средств
Надбавка за риск устанавливается фиксированной величиной и дифференцируется по сделкам в зависимости от следующих критериев:
• кредитоспособность заемщика;
• наличие и характер обеспечения по ссуде;
• срок предоставляемого кредита;
• прочность взаимоотношений клиента с банком и пр.
