При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов

Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Сложные проценты. Данный способ начисления процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму.

Дисконтирование и наращение позволяет определить временную ценность денег и является операцией, лежащей в основе реализации механизма зависимости от срока инвестирования стоимости денежных средств, направленных на инвестиции.

Темп прироста R = (FV – PV): PV

Темп снижения D = (FV – P): FV, где

FV - сумму, полученная по окончанию срока инвестиций.

PV – первоначальная сумма инвестиций.

В финансовых вычислениях темп прироста имеет название: процент, норма прибыли, доходность; темп снижения – учетная ставка, дисконт. Данный механизм используется при определении цены банковского кредита, где PV – это сумма кредита, FV – сумма, которая будет возвращена банку заемщиком с учетом выплаченных процентов, ставка которых установлена в размере R.

Ценообразование в области кредитной деятельности Банка осуществляется по следующим направлениям:

· установление размера процентных ставок, применяемых при начислении процентов за пользование кредитом;

· установление ставок комиссионных вознаграждений Банка за оказание услуг, связанных с кредитованием.

Банк при принятии конкретного решения о кредитовании Заемщика использует один из двух подходов к ценообразованию исходя из специфики Клиента: стандартный и гибкий.

Стандартный подход в ценообразовании применяется:

· при кредитном обслуживании «поточного» Клиента (нижний сегмент рынка корпоративных Клиентов);

· при продаже стандартных кредитных продуктов.

Гибкий подход в ценообразовании применяется при кредитовании стратегических Клиентов:

· корпоративных Клиентов, формирующих основу кредитного портфеля Банка (средний и верхний сегмент рынка);

· предприятий приоритетных отраслей, перевод которых на обслуживание в Банк предполагает получение Банком серьезных конкурентных преимуществ.

Гибкая система ценообразования должна обеспечивать:

· учет специфики каждого Заемщика;

· учет риска по каждому кредиту;

· снижение издержек Банка;

· оперативность при принятии решений по установлению процентных ставок и ставок комиссионного вознаграждения в процессе кредитования.

Общая цена кредитного продукта должна устанавливаться с учетом утверждаемого в установленном в Банке порядке подхода к определению премии за риск, включающего оценку:

· риска Заемщика;

· риска сделки;

· ликвидности обеспечения.

С целью осуществления диверсифицированного подхода к разным группам и категориям Заемщиков в зависимости от уровня кредитного риска в дополнение к базовым ставкам разрабатывается система их корректировок (надбавок), определяющая премии за риск. Устанавливаемая премия должна быть адекватна величине принимаемого риска.

В зарубежной банковской практике применяется ряд моделей ус­тановления кредитной ставки.

Ø Простейшая модель установления ставки по кредиту «стоимость плюс» подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по кредиту в данной модели осуществляется путем суммирования таких компонентов, как:· стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитова­ния заемщика;· банковские операционные расходы, в том числе заработная плата сотрудников кредитного управле­ния, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашением;· маржа (компенсация банку) за уровень риска невыполнения обя­зательств;· ожидаемая прибыль по каждому кредиту.Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита.

Ø Другая модель установления ставки по кредиту – ставки «ценового лидерства». Эта модель используется уже свыше 60 лет. Во времена великой депрессии 30-х годов крупнейшие банки США установили унифицированную ставку по кредиту, известную под названием «прайм-рейт» (иногда ее называют также базовой или справочной ставкой) и означающую самую низкую ставку, предлагаемую наиболее кредитоспособным кли­ентам по краткосрочным кредитам.

Фактическая ставка по кредиту любому заемщику определяется на основе следующей формулы:

Ставка «П-Р» + премия за риск – премия за риск

В настоящее время в США преобладающей ставкой «прайм-рейт» считается ставка, объявленная 13 крупнейшими банками – «денеж­ными центрами», которые регулярно публикуют свои ставки по кредитам. За многие годы эта базовая ставка изменялась очень редко. Однако в условиях стремительного развития рынка ценных бумаг и инфляции возникла плавающая ставка «прайм-рейт». Она основана на изменении таких важных ставок денежного рынка, как ставки по 90-дневным коммерческим бумагам и депозитным сертификатам.

Ø Начиная с 70-х годов наряду с использованием «прайм-рейт» в качестве базы по кредитам, предоставляемым предпринимательским фирмам, банки начали применять ставку ЛИБОР (Лондонскую меж­банковскую ставку предложения). Это было связано с интернациона­лизацией банковской системы и все возрастающим использованием: евродолларов ведущими банками в качестве кредитных ресурсов.

Ø Еще одной модификацией модели ценового лидерства, появившей­ся в 80-х годах, является максимальная процентная ставка «кэп2» (согласованный верхний предел ставки по кредиту вне зависимости от будущей динамики процентных ставок на денежных рынках). Таким образом, заемщику может быть предложена плавающая ставка «прайм-рейт + 2» при максимуме 5% сверх первоначальной ставки. Однако банки должны проявлять осторожность при установлении ставок «кэп» по своим кредитным договорам. Длительный период поддержания высоких процентных ставок может привести к тому, что риск по плавающим процентным ставкам перейдет от заемщика к кредитору.

Движение ссудного капитала может осуществляться двумя путями:

-когда денежные потоки идут через банковскую систему;

-когда денежные потоки идут между предприятиями и другими юридическими лицами.

Масштабы кредитных сделок в экономике имеют объективное ограничение. Различают границы коммерческого и банковского кредита.

Границы коммерческого кредита обусловлены следующим:

целями его использования (обслуживание производства и обращения товаров, т.е. удовлетворение потребности в оборотном капитале);

направлениями использования (стороны такого кредита имеют непосредственные хозяйственные связи);

коммерческий кредит имеет ограничения по срокам предоставления (в пределах нормального цикла производства);

ограничением по сумме даже при наличии возможности расширения на основе вексельного обращения.

Границы банковского кредита определяются тем, что:

каждый банк имеет собственную ресурсную базу, основу которой составляют пассивы, определяющие максимальный объем кредитования;

кредитный портфель банка должен отвечать принципам ликвидности, что делает невозможным предоставление кредита отдельным категориям заемщиков (такое регулирование, в частности, обеспечивается с помощью системы экономических нормативов);

максимальная потребность в кредите ограничена потребностями хозяйственного оборота.

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Различают два понятия кредитной системы:

Ø совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма); В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Ø совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма). Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании.

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности так называемых небанковских банков, т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система. Кредитная система может быть сформирована как на основе фондирования ресурсов, так и на основе их рыночного перераспределения, что определяется национальной финансовой политикой, формирующей механизм поддержания пропорций общественного воспроизводства.

Банковская система является элементом кредитной системы и включает два уровня. На первом уровне находится Центральный Банк – Банк России. На втором – кредитные организации. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.