2015-07-04
265
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Ликвидные средства 1-го класса / Краткосрочные обязательства | 0,25÷0,5 |
| Коэффициент ликвидности | Денежные ср-ва + счета дебиторов + Ср-ва в расчётах / Краткосрочные обязательства | > 1 |
| Коэффициент покрытия | (Денежные ср-ва + счета дебиторов + ср-ва в расчётах + запасы + затраты) / Краткосрочные обязательства | > 2 |
| Сальдо платёжеспособности общее | Разница между текущими активами предприятия и его обязательствами | > 0 |
| Чистые ликвидные активы | (Денежные ср-ва + ожидаемые поступления) – обязательства | > 0 |
| Соотношение ликвидных и неликвидных активов | (Денежные ср-ва + Счета дебиторов + ср-ва в расчётах + запасы и затраты) / Основные ср-ва и вложения в основные ср-ва | > 0,5 |
Коэффициенты обслуживания долга
| Коэффициент покрытия процентных платежей | (Балансовая прибыль + начисленные за период %% и отнесённые на себестоимость) / Общая сумма начисленных процентов | > 5 |
| Коэффициент обслуживания долга | Чистая прибыль / Сумма погашения кредита и %% | > 3 |
Показатели рентабельности
|
|
|
| Рентабельность продукции по балансовой прибыли | Балансовая прибыль / Чистая выручка * 100% | 25% |
| Рентабельность продукции по чистой прибыли | Чистая прибыль / Чистая выручка *100% | > 17% |
| Рентабельность активов по балансовой прибыли | Балансовая прибыль / Средняя сумма активов | ** |
| Рентабельность активов по чистой прибыли | Чистая прибыль / Средняя сумма активов | ** |
Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Оборачиваемость запасов и затрат (в днях) | Средние остатки запасов и затрат* кол-во дней в периоде / затраты на производство реализованной продукции | ** |
| Оборачиваемость всех оборотных средств (в днях) | Средние остатки всех оборотных средств * Кол-во дней в периоде / Чистая выручка | ** |
| Оборачиваемость всех активов (в днях) | Средняя величина активов за период * Кол-во дней в периоде / Чистая выручка | ** |
| Оборачиваемость (в днях) дебиторской задолженности | Средние остатки дебиторских счетов * Кол- во дней в периоде / Чистая выручка | ** |
| Оборачиваемость (в днях) кредиторской задолженности | Средние остатки кредиторской задолженности * Кол-во дней в периоде / Чистая выручка | ** |
** - Рекомендуемый норматив в пределах среднего по отрасли
Замечания к расчёту коэффициентов:
1.Из состава ликвидных средств исключаются средства на специальных счетах банка, имеющие целевой характер(например, финансирование капитальных. вложений).
2.Счета дебиторов включаются в расчёт ликвидных средств за вычетом излишних, ненужных и неликвидных запасов.
