2015-07-04
418
Определение класса кредитоспособности клиенту банка носит, естественно, субъективный и вспомогательный характер. Работа кредитного работника банка с предприятием этой классификацией не ограничивается. Определение класса кредитоспособности помогает кредитному отделу принимать обоснованное решение о выдаче ссуды и осуществлять в соответствии с классом заёмщика меры, направленные на снижение кредитного риска, рассмотренные выше. Критерии установления класса кредитоспособности клиенту сведены в таблицу 4.
Ранжирование показателей и определение рейтинга заёмщика выполняется
следующим образом:
1.Для каждого из перечисленных коэффициентов (по данным бухгалтерского учёта) вычисляется расчётное значение коэффициента по приведённым в методике формуле.
2.По расчётному значению коэффициента в соответствии с таблицей критериев оценки показателей кредитоспособностей устанавливаем классность каждого
показателя.
3.Поскольку коэффициенты финансового положения имеют разную значимость("вес") в экспертизе по оценке кредитоспособности, то каждому коэффициенту присваивается вес (доля в %%) в общей оценке рейтинга предприятия. Это присвоение весомости (значимости) коэффициента тоже результат экспертной оценки, которая может быть различной во времени и в разных банках:
|
|
|
| Коэффициенты | Варианты присвоения банком «веса» из-за отраслевой специфики для трёх отраслей | ||
| Покрытия | |||
| Ликвидности | |||
| Фин.независимости | |||
| Обеспеченности собств.оборотным капиталом | |||
| Рентабельность продукции | |||
| Оборачиваемость активов | |||
| Обслуживания долга | |||
| Покрытия процентных платежей | |||
| Общий вес |
4.Балльная оценка по каждому коэффициенту рассчитывается по формуле:
Балл = "вес"показателя * класс показателя (17)
-итоговая сумма баллов равна сумме баллов по каждому показателю; пример
ранжирования приведён в таблице 5.
-найденная итоговая сумма баллов корректируется в зависимости от оборачиваемости оборотных средств; классы кредитоспособности по показателю оборачиваемости оборотных средств и веса показателя после корректировки итоговой суммы баллов сведены в таблицу 6.
Критерии оценки показателей кредитоспособности Таблица 4
| Класс кредитоспособности | |||||
| Финансовое состояние: | отличное | хорошее | среднее | слабое | плохое |
| Коэф-т покрытия | > 2,5 | > 2 | > 1,5 | > 1 | < 1 |
| Коэф-т ликвидности | > 1,2 | > 1 | > 0,7 | > 0,5 | < 0,5 |
| Коэф-т финансовой устойчивости | > 0,6 | > 0,5 | > 0,4 | > 0,3 | < 0,3 |
| Коэф-т обеспеченности товарных запасов собств.оборотным капиталом | > 0,7 | > 0,5 | > 0,3 | > 0,1 | < 0,1 |
| Коэф-т покрытия процентных платежей | > 6 | > 5 | > 4 | > 3 | < 3 |
| Коэф-т обслуживания долга | > 3,5 | > 3 | > 2,5 | > 2 | < 2 |
| Рентабельность продукции | > 0,4 | > 0,35 | > 0,25 | > 0,20 | < 0,20 |
Пример ранжирования показателей кредитоспособности Таблица 5
|
|
|
| Показатель | Значение коэф-та | Класс показателя | Балл |
| Коэф-т покрытия | 0,1 | ||
| Коэф-т ликвидности | 0,25 | 0,25 | |
| Коэф-т обслуживания долга | 0,005 | 0,02 | |
| Коэф-т покрытия процентных платежей | 0,05 | 0,15 | |
| Коэф-т финансовой устойчивости | 0,15 | 0,15 | |
| Коэф-т обеспеченности товарных запасов собственным оборотным капиталом | 0.2 | 0,2 | |
| Рентабельность продукции | 0,1 | 0,4 |
