2015-07-04
224
Приведённая в главе система коэффициентов (4) ÷ (16) представляет многофакторную финансовую модель, позволяющую делать оценку кредитоспособности предприятия. Многофакторность финансового положения фирмы указывает на сложность оценки кредитоспособности клиента и принятия однозначного решения о выдаче кредита и подчёркивает необходимость высококвалифицированной экспертизы оценки возможного риска и упущенной выгоды для банка. Оценка кредитоспособности выполняется финансовым аналитиком для прогноза платёжеспособности и динамики изменений этого положения на срок действия кредитного договора. Чем короче срок кредитного договора, тем достовернее оценки финансового анализа (4) ÷ (16).
Методика определения кредитоспособности коммерческими банками
Санкт Петербурга
Методики определения кредитоспособности коммерческими банками России основываются на концепции финансового анализа заёмщика коммерческими банками США и Европы и используют свой накопленный практический опыт по минимизации кредитного риска. Ниже приводится обобщённая методика оценки кредитоспособности, которая может найти применение в кредитных отделах отечественных банков.
В качестве объекта анализа предполагается предприятие энергетики, обратившегося в банк с заявкой на кредит на пополнение оборотного капитала.
Предлагаемая методика оценки кредитоспособности совмещает объективную финансовую оценку деятельности предприятия и приёмы экспертизы, с присвоением рейтинга рискованности выдачи клиенту кредита:
Показатели финансовой устойчивости
| Показатель | Формула для расчёта | Рекомендуемый норматив |
| Коэффициент финансовой независимости (доля собственного капитала в валюте баланса) | Собственный капитал предприятия/ Валюта баланса - нетто | >0,5 |
| Коэффициент финансовой устойчивости (доля собственного и долгосрочного займа в валюте баланса) | (Собственный капитал + Долгосрочный заём)/ Валюта баланса-нетто | >0,5 |
| Коэффициент инвестирования (покрытие основных средств собственным и долгосрочным заёмным капиталом) | (Собственный капитал + Долгосрочный заём)/ Основные средства и вложения в основной капитал | > 1 |
| Наличие собственных оборотных средств (чистый оборотный капитал) | По данным бухгалтерской отчётности | > 0 |
| Коэффициент обеспеченности товарных запасов собственным оборотным капиталом | Чистый оборотный капитал / Запасы и затраты | > 0,5 |
