Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций. Поэтому трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование, как правило, является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем совершение кредитных операций сопровождается высокими рисками.

Банки вынуждены вести постоянную работу в области разработки новых методов кредитования и привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политике. При постоянном увеличении количества заемщиков, банку необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности клиентов банка, так как на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но и динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях финансового кризиса 2008-2010гг. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить:

· развитие системы комплексного банковского обслуживания;

· формирование адекватной современной экономической ситуации в России;

· создание механизма гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенное повышение его качества.

В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО «Промсвязьбанк» Российской Федерации. Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью дипломной работы является разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики ОАО «Промсвязьбанк».

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

· Раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;

· Выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

· Раскрыть методологию формирования кредитной политики;

· Дать общую характеристику ОАО «Промсвязьбанк», изложить особенности кредитной политики ОАО «Промсвязьбанк»;

· Проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей баланса ОАО «Промсвязьбанк»;

· Предложить пути совершенствования кредитной политики с помощью применения методики стресс-тестирования. Также предложить совершенствование технологии интеллектуального анализа данных, как способа снижения кредитного риска;

Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Тавасиева А. М.; статьи в таких периодических изданиях как "Банковское дело", "Деньги и кредит" и др.

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структуры выпускной квалификационной работы.

Практическая часть написана на основе анализа балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках ОАО «Промсвязьбанк» Российской Федерации на две отчетные даты (2009, 2010 гг.).

Данная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы, в основной части дипломной работы рассмотрены теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики финансового состояния ОАО «Промсвязьбанк», а также совершенствование кредитной политики.

В заключении обосновываются выводы по каждой главе в отдельности и по всей выпускной квалификационной работе в целом, в библиографическом списке указаны литературные источники, использованные в процессе написания ВКР.