2015-07-04
431
Господарська діяльність будь-якого підприємства нерозривно пов'язана з рухом коштів. Кожна господарська операція супроводжується або надходженням, або витратою коштів. Кошти обслуговують практично всі аспекти операційної, інвестиційної і фінансової діяльності.
Грошовий потік (ГП) являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат грошових коштів, які створюються господарською діяльністю підприємства.
Метою аналізу грошових потоків під-ва є прискорення руху грошових коштів і підвищення на цій основі оборотності активів і капіталу, а також забезпечення фін.стійкості та платоспроможності під-ва.
Грошові кошти (ГК) – готівка, кошти на рахунках банків, депозити до запитання.
Еквіваленти грошових коштів - це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості.
Класифікація:
1. За масштабами: по підприємству; по окремих відділах
2. За видами господарської діяльності: від операційної; інвестиційної; фінансової
|
|
|
3 .За напрямом руху ГК: додатній ГП; від’ємний
4 .За методами обчислення обігу: валовий; чистий
5. За рівнем достатності: надлишковий; дефіцитний
6. За методами оцінки: теперішній; майбутній
7 .За безперервністю формування: регулярний; дискретний
8. За стабільністю часових інтервалів: з рівномірними часовими інтервалами; з нерівномірними часовими інтервалами
9. За відношенням до підприємства: вн та зовн
10. За формою розрахунків: готівкові; безготівкові
11 .За видом валюти: в нац. валюті; в іноземній валюті
12. За законністю здійснення: легальний; нелегальний
