Кредитно-финансовая система РФ

Дочерним банком в РФ считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50 % уставного капитала и этот факт отражен в уставе.

Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения) При этом дочерний банк действует как юридическое лицо, т.е. как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности:

· Частной

· Коллективной,

· Акционерной,

· Смешанной

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранного капитала на территории РФ, утвержденными ЦБР 8 апреля 1993г понимаются:

· Совместные банки- банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов - российских юридических и физических лиц и нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц.

· Иностранные банки - это банки, уставный капитал которых формируется за счет средств нерезидентов - юридических и физических лиц.

· Филиалы банков нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБР. При этом установлено, что сумма взноса хотя бы одного из иностранных акционеров (пайщиков) в уставный капитал совместного или иностранного банка должна быть не меньше суммы эквивалентной 2 млн. долларов США по курсу ЦБР на дату внесения денежных средств в капитал.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные ( открытого и закрытого типа) и паевые

Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) практически исключена, так как в соответствии с действующим законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Банковские ресурсы и их планирование

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

К банковским ресурсам относятся:

· Собственные средства банков;

· Заемные средства;

· Привлеченные средства;
Совокупность средств используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов определяют возможности банка в проведении активных операций.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка.

Однако, чтобы привлечь чужие капиталы необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены в том, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

К собственным средствам банка относятся:

- Уставный фонд;

- Резервный фонд;

- Страховые резервы;

- Нераспределенная в течении года прибыль.

Уставный фонд банка - это отправная точка в организации банковского дела. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет банковских кредитов не допускается. Не могут быть использованы для взносов в уставный фонд привлеченные денежные средства. При создании банка уставный фонд может формироваться только за счет денежных (рублевых, валютных) средств и материальных активов. Использование всех прочих активов возможно только при последующем увеличении уставного фонда.

В зависимости от формы организации банка по разному происходит образование уставного капитала:

1 Если банк создается как АО, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них, либо в порядке распределения между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (АОЗТ).

2. Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли.

Для формирования уставного фонда коммерческого бан ка не могут быть использованы денежные средства и иные объекты собственности политических организаций, специализированных общественных фондов, общественных религиозных объединений, в уставах которых не предусмотрена коммерческая деятельность или отсутствует такая цель как создания для получения прибыли. За счет средств бюджета и внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении представительных и исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления может быть сформировано не более 25% уставного капитала банка.

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер определяется в уставе банка на уровне от 25% до 100% величины уставного фонда. При достижении предельного размера сформированный резервный фонд перечисляется в уставный капитал, и его начисление начинается заново.

Страховые резервы, образуются банком при совершении конкретных операций. К ним в первую очередь относятся резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, а также резерв на возможные потери по ссудам. Назначение этих резервов – нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, приобретенных банком и не возвратом выданных ссуд. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБР.

Важнейшая функция собственных средств банка- служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов.

Во- первых, в соответствии с Законом о ЦБР размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов.

Во- вторых, размер собственных сре дств, необходимых банку, зависит от специфики клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующемся на обслуживание большего числа мелких заемщиков.

В- третьих, размер собственных средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. Решая вопрос об объеме собственных средств, банки учитывают, что сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов.

В- четвертых, размер необходимых банку собственных средст в зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБР кредитной политики. Либерализация кредитной политики ЦБР при развитом рынке облегчает доступ коммерческого банка к кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств.