Формы международных расчетов

Международные расчеты классифицируются по следующим типам.

Документарный - осу­ществляются по предъявлении документов: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, транспортных коносаментов, накладных, страховых полисов, раз­личных сертификатов).

Унифицированный - основные формы расчетов осуществля­ются на основе правил, установленных Меж­дународной торговой палатой.

В международной практике российских предприятий и орга­низаций с иностранными фирмами применяются различные формы расчетов, принятые в международной практике - документарный аккредитив, докумен­тарное инкассо, банковский перевод. Внутри страны российские организации могут использовать расчеты по открытому счету, оплату векселями, чеками и другое.

Документарный аккредитив — это поручение клиента (импор­тера) банку произвести за его счет выплату денег экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать выставленную экспортером тратту (при предоставлении кредита или рассрочке платежа) против получения указанных в этом поручении товарораспоря­дительных и других документов. Порядок осуществления расчетов в форме документарного аккредитива определяется положени­ями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов. Аккредитивная форма расчетов наиболее предпочтительна для экспортеров, поскольку гарантирует своевременное и быстрое по­лучение платежа. При этом данная форма расчетов менее выгодна для импортеров, так как является для них более сложной и до­рогостоящей, а, кроме того, импортер должен резервировать сумму на срок аккредитива или пользоваться банковским кредитом.

К видам документарных аккредитивов относятся следующие.

Отзывный аккредитив — может быть отозван банком-эмитен­том в любой момент, без предварительного уведомления бене­фициара.

Безотзывный аккредитив — не может быть отозван (изменен) ранее указанного срока. При отсутствии в заявлении об откры­тии аккредитива указания, является ли аккредитив отзывным или безотзывным, он считается безотзывным.

Неподтвержденный аккредитив — тот, по которому банк, уча­ствующий в этой операции (авизующий), не берет на себя обя­зательство по его выполнению, но при этом тщательно по внеш­ним признакам проверяет подлинность аккредитива.

Подтвержденный аккредитив — тот, ответственность по ко­торому по просьбе банка-эмитента берет на себя другой банк, участвующий в операции и отвечающий за выполнение условий аккредитива вместе с банком-эмитентом. За подтверждение банк получает комиссию (0,2—0,6 % от суммы аккредитива).

Покрытый аккредитив — аккредитив, при открытии которо­го банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок его действия.

Непокрытый аккредитив — аккредитив, при открытии кото­рого не предполагается перевод суммы покрытия исполняюще­му банку.

Револьверный аккредитив (возобновляемый) — открывается на часть стоимости контракта с условием восстановления первона­чальной суммы аккредитива после его полного использования либо после представления каждого комплекта документов. По­скольку этот вид аккредитива позволяет сократить издержки обращения, то они используются при расчетах по контрактам на большие суммы с регулярной отгрузкой партий товаров в тече­ние длительного времени.

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные ему товары и оказанные услуги или подтверж­дение того, что этот платеж будет сделан в установленные сроки.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Уни­фицированными правилами по инкассо, разработанными Между­народной торговой палатой.

Операция инкассо осуществляется банками на основании полученных инструкций с документами в следующих целях:

- получение акцепта и/или платежа;

- выдача документов против акцепта и /или платежа, выда­ча документов на других условиях.

В зависимости от того, какие документы используются в ин­кассовой операции, можно выделить

- чистое инкассо - инкас­со только финансовых документов;

- документарное инкассо — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Банковский перевод - представляет собой простое поручение коммер­ческого банка своему банку-корреспонденту выплатить опреде­ленную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя ино­странному получателю (бенефициару) с указанием способа воз­мещения банку-плательщику выплаченной суммы.

В форме банковского перевода осуществляется оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов или авансовые платежи. С помощью перевода производятся пересчеты по ранее заклю­ченным сделкам либо оплачиваются разовые сделки.

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны экспортеру, так как он получает оплату до поставки товара. В международной практике размер аванса составляет 10—30 % от суммы контрак­та. В этом случае импортер кредитует экспортера. При невыпол­нении условий контракта аванс возвращается импортеру. Аван­совые платежи используются при выполнении контрактов по экспорту судов, автомобилей и дорогостоящего оборудования с согласия импортера, либо с его заинтересованностью, либо с дав­лением экспортера.

Расчеты по открытому счету используются в форме перио­дических платежей импортера экспортеру после получения то­вара и отвечают интересам импортера. Такая форма расчетов используется фирмами, связанными длительными торговыми отношениями, при высокой степени взаимного доверия или фирмами, принимающими товары на консигнацию. Для экспор­тера эта форма расчетов менее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременного платежа, замедляет обора­чиваемость его капитала и иногда заставляет прибегать к бан­ковскому кредиту.

Расчеты с использованием векселей используются при необ­ходимости отсрочки платежа. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), согласившийся его опла­тить. Условия выставления и оплаты векселей, их реквизиты рег­ламентируются Единообразным вексельным законом (1930 г.).

В расчетах по неторговым операциям используются чеки (до­рожные) и банковские карточки. Чек — денежный документ, со­держащий приказ банку выплатить обозначенную на нем сумму его предъявителю с расчетного счета чекодателя. Форма чека и его реквизиты регулируются международной Чековой конвен­цией 1931 г.

Широкое использование в международных расчетах получили платежные карточки типа VISA, American Express, Diners Club и др. Они все больше, используются в расчетах благодаря торговым фирмам, согласившимся принимать их при расчетах за товары.

Развитие электронных средств связи сделало возможным ис­пользование Интернета в международной торговле, через кото­рый стали осуществляться платежи.