Для выполнения практических заданий

ДИСЦИПЛИНА: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Методический инструментарий

для выполнения практических заданий

1. Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию банковских ресурсов, которые делятся на три группы:

1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности);

2) привлеченные ресурсы – средства на счетах клиентов и корреспондентов банка, а также привлеченные за счет эмиссии ценных бумаг (кроме собственных акций);

3) заемные ресурсы - средства, полученные в виде кредитов от других коммерческих банков и ЦБ.

К собственным средствам коммерческого банка относятся:

ü уставный капитал;

ü эмиссионный доход;

ü сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли;

ü нераспределенная прибыль.

К обязательствам коммерческого банка относятся:

ü депозиты – это денежные средства, которые клиенты (физические и юридические лица) вносят в банк на определенные счета и используют далее в соответствии с режимом счета и банковским законодательством;

ü недепозитные источники ресурсов – это средства, которые банк получает в виде кредитов от центрального банка и других банков или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Основные виды обязательств коммерческого банка:

ü кредиты центрального банка;

ü средства кредитных организаций;

ü средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вклады физических лиц;

ü выпущенные долговые обязательства;

ü обязательства по уплате процентов;

ü прочие обязательства (межфилиальные расчеты, средства в расчетах, расчеты с биржами, расчеты по конверсионным операциям, прочие средства в расчетах и т.д.;

ü резервы на случай возможных потерь по условным обязательствам кредитного характера, операциям с резидентами оффшорных зон и пр.

(1.1) Коэффициент клиентской базы (Ккб) = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств

(1.2) Коэффициент покрытия (Кп) = Капитал / Обязательства банка

(1.3) Коэффициент сохранения капитала (Ксхк) = Капитал-нетто / Капитал-брутто

(1.4) Капитал брутто (Кбт) = Уставный капитал + Фонды + Прибыль

(1.5) Капитал-нетто (Кнт) = Капитал-брутто – Выкупленные у акционеров акции – Вложения в нематриальные активы (за вычетом амортизация) – Превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования

(1.6) Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного (Кска) = Уставный фонд / Капитал

(1.7) Коэффициент капитализации прибыли (Ккп) = Капитал / Уставный фонд

(1.8) Коэффициент ресурсной базы (Крб) = Обязательства банка / Капитал

(1.9) Коэффициент стабильности ресурсной базы (Ксрб) = Обязательства / Средства на корсчетах в ЦБ и в банках нерезидентах

(1.10) Коэффициент достаточности капитала (Кдк) = Капитал / Активы, приносящие доход

(1.11) Коэффициент иммобилизации капитала (Кимк) = (Основные средства + Нематериальные активы + Участие в капиталах других юридических лиц) / Капитал