План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
План прибылей и убытков | |||
Чистая выручка от реализации продукции | 2 750 000,00р. | 5 500 000,00р. | 9 250 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 210,00р. | 335,00р. | 465,00р. |
Валовая прибыль | 2 749 790,00р. | 5 499 665,00р. | 9 249 535,00р. |
Общие расходы | 1 250 000,00р. | 1 427 000,00р. | 1 670 000,00р. |
Амортизация | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
Общие операционные расходы | 1 270 000,00р. | 1 457 000,00р. | 1 710 000,00р. |
Операционная прибыль | 1 479 790,00р. | 4 042 665,00р. | 7 539 535,00р. |
Расходы на уплату процентов | 180 000,00р. | 232 500,00р. | 277 500,00р. |
Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
Общие неоперационные расходы | 200 000,00р. | 272 500,00р. | 297 500,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 1 279 790,00р. | 3 770 165,00р. | 7 242 035,00р. |
Налог на прибыль | 824 937,00р. | 1 649 899,50р. | 2 774 860,50р. |
Чистая прибыль | 454 853,00р. | 2 120 265,50р. | 4 467 174,50р. |
Анализ безубыточности
Результаты анализа, включая ежемесячный объем производства сладкого снега (в упаковках среднего размера) обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности | |
Безубыточный объем продаж, шт. | |
Безубыточный объем продаж, руб. | 26 667р. |
Предположения: | |
Отпускная цена | 40,00р. |
Переменные затраты | 10,00р. |
Фиксированные затраты | 20 000,00р. |