Учет движения карт оплаты услуг связи на складе

При получении от поставщика карт оплаты услуг проводится проверка их качества и фактического количества на соответствие данным сопроводительных документов поставщика (накладной).

Бракованные карты подлежат возврату поставщику с оформлением акта о приемке материалов по форме №М-7, который является основанием для предъявления претензии поставщику.

Поступившие карты пересчитываются материально-ответственным лицом, записываются в Книгу/Журнал учета движения карт, формат которого организация разрабатывает самостоятельно, и приходуются на основании приходного ордера формы № М-4.

Книга/Журнал учета движения карт оплаты должна быть прошнурована, пронумерована, скреплена печатью и заверена директором филиала и главным бухгалтером Филиала.

В Книге/Журнале учета движения карт оплаты подлежат отражению все операции, производимые с картами:

· поступление на склад от поставщика;

· поступление по внутрихозяйственным расчетам;

· возврат карт от пунктов продажи;

· передача в пункты продажи (переговорные пункты /отделения связи / агенты / дилеры);

· списание карт по истечении срока действия;

· передача по внутрихозяйственным расчетам;

· возврат карт поставщику по причине брака;

· и т.п.

Полученные карты оплаты услуг связи хранятся в специально выделенных для этих целей помещениях в сейфах или металлических ящиках. Хранилища, в которых находятся карты оплаты услуг связи, в нерабочее время должны закрываться на замок и опечатываться сургучной печатью или пломбой.

Выдача со склада в пункты продажи оператора связи карт оформляется требованием-накладной формы № М-11.

Если для филиала установлены неснижаемые лимиты по каждому типу и номиналу карт, то выдача карт оплаты услуг связи в оборот со склада в пределах установленных лимитов производится по лимитно-заборным картам формы № М-8. Выдача карт оплаты услуг связи в оборот сверх установленных лимитов оформляется требованием-накладной формы № М-11 и производится на основании заявок с разрешительной подписью уполномоченного руководителя и главного (старшего) бухгалтера филиала.

Выдача со склада карт другим организациям производится по накладной на отпуск материалов на сторону (№М-15) или Акту приема-передачи.