2015-07-03
346
Учет операций с картами ведется в модулях «Закупки (PO)», «Запасы (IN)», «Главная книга (GL)».
Отражение затрат на приобретение карт производится при помощи следующих объектов системы:
· Поступление (PO) – при оприходовании карт на счет 15010100 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»;
· Размещение (IN) – при списании стоимости приобретенных карт в дебет счета 10070000 «Карты оплаты услуг связи»;
· Счёт-фактура (AP) – при начислении кредиторской задолженности, отраженной на счете 60100100 «Кредиторская задолженность за материалы для текущей деятельности (до 12 месяцев)», а также при списании отклонений в стоимости приобретенных карт на счет 16070000 «Карты оплаты услуг связи».
В системе Oracle cкладской учёт карт оплаты услуг связи осуществляется функциональностью модуля «Запасы». На карты каждого вида и каждого номинала заводится отдельная номенклатурная позиция. В карточке номенклатурной позиции в ОГП указывается номинал.
Выдача карт со склада в пункты продаж, а также передача посредникам (дилерам) для реализации отражается как внутреннее перемещение МПЗ. Передача МПЗ при внутреннем перемещении внутри складской организации проводками ГК не отражается.
|
|
|
Забалансовый учет карт оплаты услуг связи на складе, в пунктах продажи оператора связи в Системе не используется.
Схема №5 Схема бухгалтерского учета движения карт оплаты услуг связи
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| Учет затрат на изготовление карт оплаты услуг телефонной связи | ||||||||
| 1. | Отражена стоимость изготовления карт оплаты услуг связи, по которым поступили расчетные документы поставщиков | Накладная, Акт приемки-передачи выполненных работ, Счет, Счет-фактура | Поступление (PO) | PRPO0200 | Т6000000 | |||
| Счёт-фактура (AP) | PRAP0040 | Т6000000 | ||||||
| Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | |||||||
| 2. | Отражен НДС | Счёт-фактура (AP) | PRAP0040 | |||||
| 3. | Журнал (GL) | PRGL4040 | ||||||
| 4. | Оплачены услуги поставщика по изготовлению карт оплаты услуг связи | Выписка банка Платежное поручение | Платёж (AP) | PRAP0170 | ||||
| 5. | Оприходованы поступившие карты оплаты услуг связи от поставщиков | Договор с поставщиком Приходный ордер (форма №4) | Размещение (PO) | PRPO0210 | ||||
| 6. | Затраты на изготовление карт оплаты услуг связи с истекшим сроком действия списаны на прочие расходы. | Приказ, Акт об истечении срока действия карт Акт об уничтожении списанных карт | Заказ на перемещение (IN) | PRIN0130 |
