Схема №30. Схема бухгалтерского безвозмездной передачи активов организации (если условия выполняются на дату реализации)

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной операции	Документальное обоснование	Объект OeBS	Код БП	Дебет ОПС	Кредит ОПС
		01выбытие	Отражено списание ТМЦ и ВА при безвозмездной передаче	Договор дарения Накладная	Заказ на перемещение	PRIN0130	91204110, 91204210,	0110хххх 10хххххх 41хххххх 43хххххх
			Реализация ТМЦ и услуг на безвозмездной основе На сумму НДС На сумму без НДС	Договор дарения Накладная	Транзакция (AR)	PRAR0030	Т6801000	Т1902000
Т6801000	68хххххх
Поступление (AR)	PRCE0240		Т6801000
Поступление (AR)	PRCE0240	Т1902000	Т6801000

Схема №31а. Схема бухгалтерского учета реализации товаров, работ, услуг по договору, не предусматривающему оплату покупателем (если условия подтверждаются после даты реализации) (для Oracle - Выгрузка из АСР в модуль Дебиторы)

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной операции	Документальное обоснование	Объект OeBS	Код БП	Дебет ОПС	Кредит ОПС	Пояснения
Отражена продажа услуг на общих основаниях
	62 дз		Начислена задолженность за реализованные товары, работы, услуги по действующим ценам (тарифам)	Договор, Акт[11], Накладная, Счет на оплату услуг, Счет-фактура	Транзакция (AR)	PRAR0280	62хх0100	90хххх00
			62хх0100
Подтверждены условия предоставления товаров, работ, услуг в рамках благотворительной акции
	(62 дз)	(90)	Сторно доходы по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг в рамках благотворительной акции	Отчет биллинга, Бухгалтерская справка, Договор, Документ, подтверждающий право на оказание бесплатной услуги Исправленный счет на оплату услуг, Исправленный счет-фактура	Сторно доходов, учитывается при выгрузке выручки от продаж текущего периода.
	(90)	(68)	Сторно НДС по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг в рамках благотворительной акции	НДС с суммы уменьшения дохода учитывается при выгрузке НДС текущего периода.
Подтверждены условия предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем, при этом не выполнены условия благотворительной акции
	(62 дз)	(90)	Сторно доходы по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем	Отчет биллинга, Бухгалтерская справка, Договор, Документ, подтверждающий право на оказание бесплатной услуги Исправленный счет на оплату услуг, Исправленный счет-фактура	Сторно доходов, учитывается при выгрузке выручки от продаж текущего периода.
	(90)	(68)	Сторно НДС по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем	НДС с суммы уменьшения дохода учитывается при выгрузке НДС текущего периода.
			Начислен НДС по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем (если реализация товаров, работ, услуг не является благотворительной акцией или рекламной акцией стоимостью до 100 руб.)	Счет-фактура	Транзакция (AR)	PRAR0280	Т6801000	Т1902000	Налогооблагаемая база
	Т6801000		Сумма НДС
	Поступление (AR) – создание	PRAR0160		Т6201000	На сумму НДС
	Поступление (AR) – учет	PRAR0120	Т6201000	Т6801000
	Поступление (AR) – создание	PRAR0160	Т1902000	Т6201000	На сумму без НДС
	Поступление (AR) – учет	PRAR0120	Т6201000	Т6801000

Схема №31б. Схема бухгалтерского учета реализации товаров, работ, услуг по договору, не предусматривающему оплату покупателем (если условия подтверждаются после даты реализации) (для Oracle - Выгрузка из АСР в модуль Главная книга)

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной операции	Документальное обоснование	Объект OeBS	Код БП	Дебет ОПС	Кредит ОПС	Пояснения
Отражена продажа услуг на общих основаниях
	62 дз		Начислена задолженность за реализованные товары, работы, услуги по действующим ценам (тарифам)	Договор, Акт[12], Накладная, Счет на оплату услуг, Счет-фактура	Журнал (GL)	PRGL1030	62хх0100	90хххх00
	90.		62хх0100
Подтверждены условия предоставления товаров, работ, услуг в рамках благотворительной акции
	(62 дз)	(90)	Сторно доходы по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг в рамках благотворительной акции	Отчет биллинга, Бухгалтерская справка, Договор, Документ, подтверждающий право на оказание бесплатной услуги Исправленный счет на оплату услуг, Исправленный счет-фактура	Сторно доходов, учитывается при выгрузке выручки от продаж текущего периода.
	(90)	(68)	Сторно НДС по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг в рамках благотворительной акции	НДС с суммы уменьшения дохода учитывается при выгрузке НДС текущего периода.
Подтверждены условия предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем, при этом не выполнены условия благотворительной акции
	(62 дз)	(90)	Сторно доходы по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем	Отчет биллинга, Бухгалтерская справка, Договор, Документ, подтверждающий право на оказание бесплатной услуги Исправленный счет на оплату услуг, Исправленный счет-фактура	Сторно доходов, учитывается при выгрузке выручки от продаж текущего периода.
	(90)	(68)	Сторно НДС по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем	НДС с суммы уменьшения дохода учитывается при выгрузке НДС текущего периода.
			Начислен НДС по реализованным товарам, работам, услугам при подтверждении условий предоставления товаров, работ, услуг без обязанности оплаты покупателем (если реализация товаров, работ, услуг не является благотворительной акцией или рекламной акцией стоимостью до 100 руб.)	Счет-фактура	Журнал (GL)	PRGL1030

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

5 6 7 8 9 10 11

Расчет на прочность при срезе и смятии

Источники международного права

Контроль за санитарным состоянием тумбочек, холодильников, за ассортиментом и сроками хранения продуктов

МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ

Назначение, устройство и работа делителя передач. Управление коробкой передач с делителем

ВЫПИСКА, ХРАНЕНИЕ И ПРИМЕНЕНИЕ ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть