2015-07-03
341
| № п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС | |
| Записи в течение отчетного периода (месяца) | |||||||||
| 18. | 62, | Отражена корректировка суммы доходов в сторону увеличения по операциям, проведенным до отчетного года Аналитические признаки (АП1 и АП2) указываются в соответствии с вышеприведенным списком в зависимости от вида услуги и контрагента, доход по которым скорректирован) | Бухгалтерская справка, Договор, Акт приема – передачи выполненных работ / оказанных услуг Прочие первичные документы | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хххххх 76хххххх | 91107Х01 «Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году. Увеличение доходов» АП 1 АП 2 | ||
| 19. | 62, | Отражена корректировка суммы доходов в сторону уменьшения по несущественным ошибкам прошлых лет Аналитические признаки (АП1 и АП2) указываются в соответствии с вышеприведенным списком в зависимости от вида услуги и контрагента, доход по которым скорректирован) | Журнал (GL) | PRGL1030 | 91207х02 «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году. Уменьшение доходов» АП 1 АП 2 | 62хххххх 76хххххх | |||
| 20. | Начислены дивиденды | Выписка из решения собрания акционеров (участников) | Транзакция (AR) | PRAR0030 | |||||
| 62дз | Начислены суммы дохода, причитающегося к получению при реализации имущества (основных средств, материальных ценностей, объект незавершенного строительства и пр.) | Документ, подтверждающий переход права собственности или факт передачи при договоре купли продажи Договор на реализацию объекта незавершенного строительства, Акт (накладная) приема-передачи на объект незавершенного строительства, Счет-фактура | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 91104100, 91104200, 91104300, 91104400, 91104600, | ||||
| 07, 08, 10, 15, 41, 43, 45, 58 и др. | Оприходованы выявленные при инвентаризации излишки по рыночной цене на дату проведения инвентаризации | Инвентарная опись, документ, регистрирующий приход ценностей | Общая инвентаризация (IN) | PRIN0080 | 07хххххх, 08хххххх, 10хххххх, 41хххххх, 43хххххх | ||||
| Журнал транзакций (TR) | PRTR0010 PRTR0290 | 58хххххх | |||||||
| 50, 52, 55, 58, 60, | Начислены положительные курсовые разницы | Бухгалтерская справка | Разные документы Системы | PRAR0260 PRAP0420 PRGL3020 | 52хххххх 55хххххх 58хххххх 60хххххх 62хххххх 76хххххх | 912017х0 | |||
| 60.ХХ.ХХ 62 аванс 73.ХХ.ХХ 76.ХХ.ХХ и другие | Доходы от списания кредиторской и депонентской задолженности по истечении срока исковой давности | Приказ на списание кредиторской задолженности | Платёж (AP) | PRAP0210 | 60хххххх 76хххххх | ||||
| Поступление (AR) | PRAR0120 | 624ххххх | Т6201000 | ||||||
| Поступление (AR) – списание поступления | PRAR0120 | Т6201000 | |||||||
| Записи на счетах бухгалтерского учета по итогам отчетного периода | |||||||||
| 91.9 | 99.05 | Списано сальдо прочих доходов и расходов в случае превышения кредитового оборота по субсчетам учета прочих доходов 91.хх.хх над дебетовым оборотом по субсчетам учета прочих расходов 91.хх.хх | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL1030 | ||||
| 99.06 | 91.9 | Списано сальдо прочих доходов в случае превышения дебетового оборота по субсчетам учета прочих расходов 91.хх.хх над кредитовым оборотом по субсчетам учета прочих доходов 91.хх.хх | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL1030 | ||||
| Записи на счетах бухгалтерского учета по окончании отчетного года (РФ и Дирекция) | |||||||||
| 91.хх.хх | 91.99 | Закрываются субсчета учета прочих доходов 91.хх | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL1030 | 91хххххх | |||
| 91.99 | 91.хх.хх | Закрываются субсчета учета прочих расходов 91.хх | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL1030 | 91хххххх | |||
|
|
|
|
|
|
