2015-07-03
663
Схема №48. 1 этап. Закрытие счетов 90 и 91 на счет 99 за декабрь отчетного года (ежеквартально) (производится так же и ежемесячно). Процесс автоматизирован.
| № | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Объект OeBS | Код БП | Дебет | Кредит |
| 1. | 90.90 | 99 01 00 | Прибыль по обычным основным видам деятельности (расчетный показатель, равный разнице между кредитовыми оборотами счетов учета выручки и дебетовым оборотом счетов учета себестоимости продаж | Журнал (GL) | PRGL2070 | ||
| 2. | 99 02 00 | 90,9 | Убыток по обычным основным видам деятельности (расчетный показатель, равный разнице между дебетовым и кредитовым оборотом за период) | Журнал (GL) | PRGL2070 | ||
| 3. | 90 08 01 – 90.08.99 | 99.03 | Прибыль по обычным неосновным видам деятельности (расчетный показатель, равный разнице между кредитовыми оборотами субсчета 90. 03 и дебетовым оборотами субсчетов 90.04+90.06++90.08 за период) | Журнал (GL) | PRGL2070 | 908ххххх | |
| 4. | 99.04 | 90 08 01 – 90.08.99 | Убыток по обычным неосновным видам деятельности (расчетный показатель, равный разнице между дебетовым и кредитовым оборотом за период) | Журнал (GL) | PRGL2070 | 908ххххх | |
| 5. | 91 9 | 99.05 | Прочие доходы деятельности (расчетный показатель, равный разнице между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 91 за период) | Журнал (GL) | PRGL2070 | ||
| Или | |||||||
| 6. | 99.06 | 91.9 | Прочие расходы (расчетный показатель, равный разнице между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 91 за период) | Журнал (GL) | PRGL2070 |
По итогам проводок на счетах 99010000 – 99060000 сформированы финансовые результаты в разрезе видов деятельности, доходов и расходов.
2 этап. Внутреннее закрытие счетов 90 и 91
Для выполнения внутреннего закрытия счетов 90 и 91 нет необходимости проводить реформацию баланса в конце года. В стандартной функциональности ОеBS сальдо по всем счетам с типом «Расход» и «Доход» при открытии следующего финансового года обнуляется автоматически.
