Сущность, функции, принципы и формы кредита

Кредитно-банковская система.

Денежно-кредитное регулирование экономики

Сущность, функции, принципы и формы кредита

Во многих сегментах финансового рынка присутствуют кредитные отношения. Рассмотрим эти отношения более подробно.

Кредит (в переводе — «верю», «доверяю») выражает экономические отношения по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Источником кредита служат временно свободные денежные средства, высвобождаемые в процессе воспроизводства:

а) амортизационные отчисления предприятий;

б) часть оборотного капитала, образующаяся в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива, материалов;

в) сбережения населения;

г) остатки средств на счетах предприятий в коммерческих банках;

д) нераспределяемая среди акционеров прибыль предприятий.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет очень важные функции:

1) перераспределяет временно свободные денежные средства.

Посредством перераспределения бездействующие ресурсы превращаются в функционирующие;

2) экономит издержки обращения путем замещения в обороте наличных денег безналичными деньгами;

3) расширяет рынок сбыта товаров, позволяет предприятиям реализовывать в своей деятельности эффект масштаба;

4) ускоряет процессы концентрации производства и накопления капитала;

5) способствует повышению эффективности производства. Кредит обязывает заемщика средств осуществлять свою хозяйственную деятельность так, чтобы улучшить экономические показатели, обеспечить получение дохода, достаточного для его погашения. Кроме этого, банки, выдавая кредиты, могут выдвигать конкретные условия, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков.

Основными принципами кредита являются:

а) возвратность;

б) срочность;

в) платность;

г) обеспеченность (для защиты имущественных интересов кредитора);

д)целевой характер предоставления.

Возвратность, срочность и платность отличают кредит от финансирования. Кредит выступает в двух основных формах — коммерческого и банковского кредита. Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа и используется для ускорения реализации произведенной продукции. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок. Оформляется такой кредит векселем. Вексельное обращение получает все большее распространение и в России. Его законодательной базой служит Федеральный закон «О переводном и простом векселе» (1997 г.) и Женевская вексельная конвенция 1930 г. («Единообразный закон о простых и переводных векселях»).

Коммерческий кредит имеет ряд ограничений:

1) он предоставляется, как правило, в товарной форме;

2) размеры кредита ограничены величиной свободных капиталов, имеющихся у предпринимателя;

3) краткосрочный характер;

4) не может использоваться для выплаты заработной платы.

В силу этих обстоятельств возникает потребность в развитии банковского кредита.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

1. По срокам пользования:

- о востребования (онкольные). Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и выдается под обеспечение ценными бумагами;

- срочные (краткосрочные — до одного года, среднесрочные – от одного до трех лет, долгосрочные — свыше трех лет).

2. По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

Основные виды обеспечения кредита: поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

3. По числу кредиторов:

- синдицированные (выделяются группой банков);

- одного банка.

4. По условиям предоставления:

- связанные (целевые);

- несвязанные (нецелевые).

5. По размерам:

- мелкие (менее 1% собственного капитала банка);

- средние (от 1 до 5% собственного капитала банка);

- крупные (более 5% собственного капитала банка).

6. По назначению:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- ипотечный;

- сезонный.

7. По способу погашения:

- погашаемые единовременно;

- погашаемые в рассрочку.

8. По способу предоставления:

- постоянно возобновляемые (револьверные);

- разовые.

Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предложен. Анализ включает: солидность заемщика, способность его производить конкурентоспособную продукцию, доходы (оценка прибыли), цель использования кредита, сумма кредита, способность погашения и обеспечение кредита, т.е. право банка брать в залог под выданную сумму активы заемщика.