Расчеты по аккредитиву

Понятие - при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Основные отличия от расчетов платежными поручениями:

- при расчете по аккредитиву суть поручения плательщика-аккредитиводателя заключается не в переводе денежных средств, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, бронировании денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателями.

- получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива по внешним признакам предоставляемых документов.

Виды аккредитивов:

А. Покрытый (депонированный) – банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с получателем производятся исполняющим банком за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.

Б. Непокрытый (гарантированный) – банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, но исполняющий банк получает право списывать денежные средства, предоставляемые получателю в порядке исполнения аккредитива, с корреспондентского счета банка-эмитента или в аккредитиве указывается иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву.

А. Отзывной – банк-эмитент вправе отменить или изменить аккредитив без предварительного уведомления получателя. Всякий аккредитив считается отзывным, если в нем не указано иное.

Б. Безотзывной – не может быть отменен без согласия получателя средств.

Подтвержденный аккредитив – это безотзывной аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Подтверждение аккредитива порождает дополнительную обязанность исполняющего банка по отношению к обязательству банка-эмитента произвести платежи получателю в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и исполняющего банка.

Расчеты аккредитивами:

1. Открытие аккредитива. Плательщик предоставляет в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива. Для осуществления расчетов по покрытому аккредитиву в нем указываются номер счета, открытого исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента на основании заявления на открытие аккредитива. Банк вправе не принимать заявление об открытии аккредитива, если в нем отсутствуют обязательные элементы.

При принятии заявления плательщика на открытие аккредитива банк не должен проверять соответствие поручения плательщика об открытии аккредитива условиям основного договора, так как банк не проверяет и не контролирует расчеты клиента.

При поступлении аккредитива в исполняющий банк этот банк должен незамедлительно сообщить об этом получателю денежных средств. Если получатель денежных средств не является клиентом исполняющего банка, уведомление о поступлении аккредитива направляется исполняющим банком через банк, обслуживающий получателя денежных средств. Сумма покрытого аккредитива может быть увеличена на основании распоряжения плательщика. Для изменения или отмены аккредитива плательщик направляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение.

2. Исполнение аккредитива осуществляется исполняющим банком при условии, если получателем денежных средств предоставлены банку документы, подтверждающие все условия аккредитива.

Для получения средств по аккредитиву получатель денежных средств, отгрузив товары, выполнив работу, оказав соответствующие услуги, должен представить банку реестр счетов (в 4 экз.), отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы до истечения срока аккредитива. Нарушение хотя бы одного из условий аккредитива исполняющий банк отказывает в исполнении аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соблюдение получателем всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя заявленным образцам. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, вида транспорта и др. В случае отказа в принятии документов, не соответствующих по внешним признакам условиям аккредитива, исполняющий банк должен незамедлительно информировать об этом получателя и банк-эмитент.

Исполняющий банк не должен проверять фактическое исполнение договора, по которому производятся расчеты, но действуя в пределах своих полномочий, он должен отказать бенефициару в приеме к оплате документов, если в них не содержатся необходимые сведения, которые определены в поручении на открытие аккредитива. Срок проверки документов не более 7 дней.

Все расходы исполняющего банка по осуществлению платежей получателю за счет плательщика.

Проверив документы, исполняющий банк отправляет банку-эмитенту все документы для проверки. Срок – не более 7 рабочих дней. При установлении несоответствия документов по внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии или предварительно запросить плательщика о возможности принятия данных документов.

3. Закрытие аккредитива. Основания закрытия аккредитива:

- истечение срока аккредитива - автоматически;

- заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива (если такая возможность предусмотрена);

- полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока его действия или в день представления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива.