Самостоятельная работа студента

Вопросы для подготовки к зачету

1. Наука о налогах как особый раздел финансовой науки.

2. Экономическая природа и объективная необходимость налогов.

3. Налоги как финансовая основа существования правительственной машины.

1. Налоги, их сущность и значение.
2. Становление и развитие налогообложения.
3. Экономическое содержание налогов, их определение и отличительные признаки.
4. Классификация налогов, ее критерии, виды и значение.
5. Прямые и косвенные налоги. Соотношение отдельных видов налогов в формировании доходов государства.
6. Качественная роль налогов в системе экономических отношений распределения денежных доходов в обществе рыночной экономики.
7. Место налогов в валовом внутреннем продукте (ВВП).
8. Значение налогов в перераспределении национального дохода (НД). Налоговое бремя.
9. Основы налогового планирования и прогнозирования. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета.
10. Корпоративное налоговое планирование.
11. Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования.
12. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Планирование отдельных налогов. Формы изменения срока уплаты налогов.
13. Использование регионов льготного налогообложения РФ.

17. Понятие «налоговая политика»: определение целей, содержания, принципов, мероприятий государства в области налогов; составная часть финансовой политики.

18. Финансовые цели налоговой политики по программе углубления экономических реформ: обеспечение сбалансированности бюджета, приостановление инфляции, оживление деловой активности.

19. Финансовое содержание налоговой политики государства: принудительное и безвозмездное изъятие у предпринимателей и граждан части их доходов в бюджет; определение величины отчуждаемого у субъекта денежного дохода, стимулирование.

20. Понятие и характеристика налоговой системы, ее организационные принципы и их проявление в РФ. Значение Налогового кодекса РФ.

1. Современная налоговая система России. Федеральные региональные и местные налоги.
2. Полномочия органов различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Разграничения налогов между бюджетами различных уровней.
3. Принятие и введение в действие законов и нормативных актов о налогах.

24. Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая и контрольная) и их взаимосвязь.

25. Принципы налогообложения.

26. Современные налоговые теории.

1. Значение прогнозирования с позиции государства, органов местного самоуправления. Объективные и субъективные причины ориентации на возрастание объемов поступления налогов.
2. Задачи и виды прогнозирования оперативное, краткосрочное и перспективное. Прогнозирование предприятий– налогоплательщиков – задачи.
3. Значение, понятие оптимизации налоговых платежей, формирование налоговойполитики. Научные теории налогов как инструмент налоговой политики.

30. Современные проблемы и тенденции в политике налогов в странах рыночной экономики.

31. Проблемы оптимизации налоговых отношений государства и налогоплательщиков на современном этапе развития рыночной экономики России.

32. Введение новых налогов, соответствующих экономическому развитию страны и отмена неэффективных налогов.

33. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере – устранение двойного налогообложения и дискриминации налогоплательщиков, гармонизация налоговых систем и налоговой политики, предотвращение уклонения от налогообложения.

34. Специальные налоговые режимы. Цели и способы использования оффшорных механизмов в международном налогообложении.

1. Формирование оффшорных зон и закрытых административных территориальных образований в РФ (ЗАТО), их особенности. Ограничения и негативные последствия использования предприятий, зарегистрированных в оффшорах.
2. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.
3. Элементы налога, их характеристика.
4. Субъект и объект налогообложения, налоговая база, методы ее определения, источник налога. Налоговая ставка, ее виды. Налоговые льготы.
5. Способы уплаты налога. Налоговая декларация, ее значение. Регулирование используемых форм и сроков предоставления налоговой отчетности.
6. Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений. Реализация полномочий налоговых органов.
7. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами.
8. Понятие и виды объектов налогообложения.
9. Общая характеристика имущества как объекта налогообложения.
10. Общая характеристика товаров, работ и услуг как объектов налогообложения
11. Общая характеристика дохода, дивидендов и процентов как объектов налогообложения.
12. Общая характеристика реализации товаров (работ, услуг).
13. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
14. Методы определения рыночной цены.
15. Общая характеристика налоговой базы и порядка её исчисления.
16. 9. Общая характеристика налогового периода как элемента налогообложения.
17. Общая характеристика порядка и сроков уплаты налогов как элементов налогообложения.
18. Общая характеристика налоговых льгот как элемента налогообложения.
19. Налогоплательщики по налогу на прибыль.
20. Объект налогообложения по налогу на прибыль
21. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по налогу на прибыль.
22. Общая характеристика внереализационных доходов и методов их учета по налогу на прибыль.
23. Учет доходов и расходов при методе начислений по налогу на прибыль
24. Кассовый метод учета доходов и расходов по налогу на прибыль.
25. Классификация (группировка) расходов по налогу на прибыль.
26. Материальные расходы.
27. Расходы на оплату труда по налогу на прибыль.
28. Состав прочих расходов.
29. Внереализационные расходы.
30. Налоговые ставки по налогу на прибыль.
31. Авансовые платежи по налогу на прибыль: порядок, сроки уплаты и отчетность по налогу на прибыль.
32. Плательщики налога на доходы физических лиц.
33. Объект налогообложения по подоходному налогу. Дата получения дохода.
34. Доходы физического лица, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды.
35. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
36. Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
37. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
38. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
39. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
40. Порядок удержания и перечисления налога на доходы физических лиц налоговым агентом.
41. Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями.
42. Декларирование доходов по налогу на доходы физических лиц.
43. Плательщики единого социального налога.
44. Объект налогообложения по единому социальному налогу (ЕСН).
45. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей.
46. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, производящих выплаты другим физическим лицам.
47. Порядок, сроки уплаты и отчетность по единому социальному налогу.
48. Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в федеральный бюджет.
49. Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в Фонд социального страхования.
50. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога индивидуальными предпринимателями и адвокатами.
51. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
52. Объекты налогообложения по НДС.
53. Освобождение от уплаты НДС. Ставки НДС.
54. Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет. Зачет и возмещение НДС из бюджета.
55. Порядок и сроки уплаты НДС.
56. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
57. Общая характеристика единого налога на вмененный доход.
58. Общая характеристика налога на имущество организаций.
59. Общая характеристика налога на имущество физических лиц.