Задача 1.3

В течение отчетного периода организация "Альфа" получила следующие доходы:

- выручку от реализации товаров собственного производства - 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.);

- выручку от реализации покупных товаров - 59 000 руб. (в том числе НДС 9000 руб.);

- денежные средства в размере 150 000 руб., полученные по договору займа;

- компьютер, полученный безвозмездно от физического лица. Рыночная цена такого компьютера составляет 34 000 руб. (без учета НДС).

Какие доходы из перечисленных выше организация должна учесть для целей налогообложения прибыли? Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 1.4.

В 2013 г. выручка организации (без НДС) составила 3 650 000 руб., в том числе:

- в I квартале – 900 000 руб.;

- во II квартале – 1 500 000 руб.;

- в III квартале – 200 000 руб.;

- в IV квартале – 1 050 000руб.

Определите размер выручки при применении кассового метода и метода начисления, если:

- в I квартале – оплачено покупателями 870 000 руб.;

- во II квартале – оплачено 1 560 000 руб.

- в III квартале – оплата не производилась;

- в IV квартале – оплачено 566 000 руб.

Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 1.5.

Организация "Альфа" предоставила организации "Бета" в аренду часть своих помещений сроком на один год. Согласно условиям договора арендная плата составляет 720 000 руб. (без НДС) за весь срок аренды и вносится арендатором единым платежом.

Как учесть полученный доход в отчетных периодах при кассовом методе учета доходов и расходов и при методе начисления? Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 1.6.

Какие затраты относятся к прямым расходам в налоговом учете? Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ:

• затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемые в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);
• затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом;
• суммы начисленной амортизации по нематериальным активам.