Расчеты с помощью векселей

В расчетах с поставщиками может использоваться вексель. Если покупатель выдает вексель поставщику, то он должен в установленный срок оплатить его. Покупатель получает кредит на время действия векселя; за это время он может изготовить и продать свою продукцию, а за счет выручки от продажи продукции оплатить долг по векселю.

Вексель (от нем. - обмен) - классическая ценная бумага и безналичное средство платежа.

В настоящее время в России применяются: простой и переводный векселя.

Простой вексель представляет собой письменный документ, по которому векселедатель (заемщик) обязуется уплатить векселедержателю или по его указанию третьему лицу определенную сумму денег в определенный срок.

Простой вексель - это долговая расписка должника, предполагающая участие двух лиц: векселедателя (должника) и получателя, (кредитора). В простом векселе векселедатель - плательщик по отношению к векселедержателю (или по указанию векселедержателя по отношению к третьему лицу) всегда лишь оплачивает вексель, поэтому акцепт простого векселя не требуется.

Переводный вексель - это письменный документ, в котором векселедатель платит свой долг не лично, а по его просьбе это делает другое лицо, т.е. посредством переводного векселя уплата долга переводится на другое лицо. Поэтому требуется акцепт переводного векселя в виде надписи плательщика на лицевой стороне векселя.

Вексель содержит следующие реквизиты:

1) вексельная метка, которая должна быть в тексте документа;

2) обещание (поручение) уплатить определенную сумму; оплата не должна зависеть, ни от каких условий и обстоятельств.

3) сведения о векселедателе (для простого векселя) или плательщике (для переводного векселя). Для векселедателя (плательщика) – юридического лица указываются: наименование, юридический адрес и адрес фактического местонахождения. Для физического лица: паспортные данные и место жительства.

4) срок платежа;

5) место платежа; если такое место не указано, то будет считаться, что оно совпадает с местом составления векселя (для простого векселя) или с местом, указанным рядом с наименованием плательщика (для переводного векселя). Вексель будет считаться недействительным, если в нем отсутствуют и место составления и место платежа, а также в случае, когда мест платежа указывается несколько;

6) сведения о первом векселедержателе (о ремитенте - в переводном);

7) место и дата составления; при отсутствии даты составления вексель считается недействительным;

8) подпись векселедателя;

Срок обращения товарных векселей в России преимущественно 90-дневный.

Способом передачи векселя (как простого, так и переводного) является передаточная надпись — индоссамент, осуществляемая векселедержателем на оборотной стороне векселя или на добавочном листе, называемом аллонжем. Круг лиц, участвующих в процессе передачи векселя, может быть очень большим. Все они несут ответственность перед последним держателем векселя за погашение вексельного долга основным должником: векселедателем в простом векселе, акцептантом - в переводном.

Платежи по векселям осуществляются обычно через банк. Выполнение банком поручения векселедержателя по получению платежа называется инкассированием векселей. Основанием для инкассирования векселей является инкассовый индоссамент, содержащий поручение векселедержателя: «на инкассо». При передаче векселя банку «на инкассо» векселедержатель остается кредитором и собственником векселя. Векселя «на инкассо» принимаются с оплатой в тех местах, где есть банки. Инкассирующий банк должен поставить в известность плательщика о поступлении документов на инкассо. Комиссионные, уплаченные за данную операцию, устанавливаются в % от суммы платежа. Получив платеж, банк зачисляет его на счет клиента и сообщает об исполнении поручения.

Сроки платежа могут быть установлены следующими способами.

1. По предъявлении, иногда с оговоркой минимального и максимального срока предъявления (который не может быть более года со дня выставления). Например, «по предъявлении, но не позднее... 20 июня 2012 г.».

2. Во столько-то времени от предъявления. Запись имеет вид: «Платите через (число дней) после предъявления». День предъявления - это дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста по этому поводу. Например: Вексель выдан с оплатой через 7 дней от предъявления. Первое предъявление сделано 1 февраля. Второе предъявление должно быть сделано 8 февраля или в один из следующих рабочих дней.

3. Во столько-то времени от составления. Например: Вексель выдан 1 декабря 2000 года, с оплатой через два месяца от даты составления. К оплате такой вексель предъявляется 1 февраля 2001 года или в один из двух следующих рабочих дней.

4. С оплатой в определенный день. В векселе указывается конкретная дата платежа. Например, «обязуемся заплатить 30 декабря». Если срок приходится на нерабочий день, то платеж по векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день. Если в векселе не указан срок платежа, то он считается векселем с платежом «по предъявлении».

В соответствии с вексельным законодательством векселедатель может предусмотреть начисление процентов на вексельную сумму. Это касается векселя, который подлежит оплате «по предъявлении» или «не позднее такого-то времени от предъявления». Процентная ставка должна быть указана в векселе, проценты начисляются со дня составления векселя, если не указана другая дата. Предусматриваемый доход по векселю - дисконт — включается в вексельную сумму (номинал).

Надежность векселя может быть увеличена авалем - поручительством по векселю. Лицо его совершившее - авалист (как правило, банк) принимает ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя. Аваль может быть оформлен в виде подписи по векселю, на дополнительном листе (аллонже) или выдачей отдельного документа.