Задача №4: Расчет объема ассигнований на содержание ЛПУ на очередной финансовый год

Имеются следующие данные:

На начало года – 200 штатных единиц, на конец года – 260;

С 1-го августа планируется введение нового корпуса, в связи с чем увеличивается число штатных единиц. Средняя заработная плата за истекший период – 3800 руб.

С 1-го сентября ожидается повышение заработной платы на 11%, с 1-го декабря – на 20 %.

Количество коек на начало года – 740, с августа будет введено еще 180 коек.

Число дней функционирования коек – 340.

Расходы на питание – 42 руб. в день, на медикаменты – 238 руб. в день. Инфляция запланирована размере 9 %. Расходы на коммунальные услуги – 124000 руб. на 1 м³. Общая площадь – 850 м³. С 1-го августа планируется введение в действие вновь построенного корпуса на 670 м³. Инфляция при формировании расходов на ОКУ = 8,5 %.

Необходимо сформировать объем ассигнований на содержание ЛПУ на очередной финансовый год.

РЕШЕНИЕ:

Найдем среднегодовое количество штатных единиц: Ср _{шт. ед}= Кн+(Кк-Кн)*Мвв/12

где: Кн- кол-во штатных единиц на начало года, Кк – кол-во штатных единиц на конец года, Мвв – число месяцев функционирования вновь введенного коечного фонда.

Ср _{шт. ед} = 200 + (260-200)*5 / 12 = 225

Найдем Фонд заработной платы 1) с первого января до первого сентября, 2) с первого сентября до первого декабря, 3) с первого декабря до первого января:

1) Фз/пл = 225 * 3800 * 1,5 * 8 = 10260000 (руб.)

2) Фз/пл = 225 * 3800 * 1,5 * 1,11 * 3 = 4270725 (руб.)

3) Фз/пл = 225 * 3800 * 1,5 * 1,11 * 1 * 1,2 = 1708290 (руб.)

Общий Фз/пл = 10260000 + 4270725 + 1708290 = 16239015 (руб.)

Найдем среднегодовое количество коек: Ср _к= 740 + (180+740-740)*5/12 =815

Найдем койко-дни: КД = Ср _к * f, где f -число дней функционирования коек:

КД = 815 * 340 = 277100

Рассчитаем расходы на начисление по зароботной плате:

Р_нач= Общий Ф з/пл * 26,2 % = 16239015 * 0,262 = 4254621,93 (руб.)

Определим расходы на питание и медикаменты: Р = КД * Н * УИ, где Н – норматив расходов, УИ – уровень инфлиции:

Р_пит = 277100*42*1,09 = 12685638 (руб.); Р _мед = 277100*238*1,09 = 71885282 (руб.)

Найдем среднюю площадь ЛПУ: Ср _пл = 850+(670+850-850)*5/12 = 1129,17 м³