ТЕМА 8. Налоговые споры и их разрешение

Понятие налоговых споров, их классификация. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Защита прав налогоплательщиков. Соотношение административного и судебного порядков обжалования. Право на обжалование.

Обязательный досудебный порядок обжалования решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решений об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Апелляционная жалоба.

Анализ соблюдения налоговым органом в ходе осуществления налогового контроля требований и процедур, установленных Налоговым кодексом РФ, последствия несоблюдения. Оценка доказательств, имеющихся у налогового органа и у налогоплательщика. Оценка позиции налогового органа в споре и формирование позиции налогоплательщика. Подготовка текста жалобы (искового заявления).

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу). Рассмотрение жалобы.

Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

Планы семинарских занятий и практикум по курсу

ТЕМА 1. Налоговое право: основные положения

1. Налоговое право России: понятие, предмет, метод и система. Место налогового права в системе российского права.
2. Источники налогового права.
3. Принятие и введение в действие законов и иных нормативных актов о налогах и сборах: особенности действие актов налогового законодательства во времени.

Контрольные вопросы

1. Какой круг общественных отношений регулирует налоговое право? В чем заключается специфика этих отношений?

2. Дайте классификацию общественных отношений, образующих предмет налогового права.

3. Назовите закономерности формирования и развития налогового права.

4. Дайте понятие метода налогового права.

5. В чем проявляется сущность основного метода налогового права?

6. Охарактеризуйте методы согласования и рекомендаций, применяемые для регулирования налоговых правоотношений.

7. Каково внутреннее строение налогового права? Назовите институты Общей и Особенной частей налогового права.

8. Определите соотношение налогового права с финансовым, гражданским, административным и уголовным правом. Назовите систему источников налогового права.

9.В чем особенности действия источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц?

10. Какие нормативные правовые акты, регулирующие налоговые отношения, принимаются на федеральном уровне?

11. Дайте общую характеристику НК.

12. Определите юридическую силу нормативных правовых актов Минфина России, принимаемых по вопросам налогообложения.

13. Назовите основные правовые позиции Конституционного Суда, сформированные по вопросам налоговой деятельности государства.

14. Какова роль судебной практики как регулятора налоговых отношений?

15. Назовите особенности нормативных правовых актов субъектов РФ и органов местного самоуправления, принимаемых по вопросам налогообложения.

16. В чем состоит специфика понятий «установление налога» и «введение налога»?

17. Определите компетенцию органов государственной власти Российской Федерации, субъектов РФ и органов местного самоуправления относительно установления и введения соответствующих налогов.