ТЕМА 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1. Понятие, юридические признаки налоговых правонарушений, состав налогового правонарушения.
2. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
3. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
5. Санкции в налоговом праве.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах?
2. Какими отраслями права осуществляется охрана налоговых отношений?
3. Дайте определение ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
4. Назовите правила устранения конкуренции норм различных отраслей права, регулирующих привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
5. Дайте характеристику противоправности, виновности и наказуемости деяния как признакам состава налогового правонарушения.
6. Дайте определение состава налогового правонарушения. Какие элементы образуют его состав?
7. Дайте характеристику объекта и субъекта налогового правонарушения.
8. Охарактеризуйте объективную и субъективную стороны налогового правонарушения.
9. Назовите формы вины в налоговых правонарушениях.
10. По каким основаниям осуществляется классификация составов налоговых правонарушений.
11. Назовите особенности материальных и формальных составов налоговых правонарушений.
12. В каких формах совершаются налоговые правонарушения?
13. Дайте понятие налоговой ответственности.
14. Назовите общие признаки финансово-правовой и налоговой ответственности.
15. Какие формы реализации присущи налоговой ответственности.
16. Дайте характеристику позитивной налоговой ответственности.
17. Назовите юридические признаки добровольной формы реализации налоговой ответственности.
18. Охарактеризуйте негативную налоговую ответственность. Назовите формы и основания негативной налоговой ответственности.
19. Определите соотношение налоговой ответственности с другими видами юридической ответственности.
20. Какие обстоятельства исключают наличие налогового правонарушения.
21. При наличии каких обстоятельств лицо не может быть привлечено к налоговой ответственности? При наличии каких обстоятельств лицо освобождается от налоговой ответственности?
22. Назовите и дайте характеристику обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения.