Учебной дисциплины «Налоговое право». Пояснительная записка

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ)

Юридический факультет

Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры муниципального права и природоохранного законодательства ЮФУ Протокол №1 «01» сентября 2011 г. Зав.кафедрой д.ю.н., профессор Бондарь Н.С.________________

УТВЕРЖДАЮ Декан факультета к.ю.н., доцент Лях С.М. __________________________ «02» сентября 2011 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

Учебной дисциплины «Налоговое право»

По специальности 021200 «Юриспруденция»

Составитель: доктор юридических наук, доцент Колесников Ю.А.

Ростов-на-Дону

СОДЕРЖАНИЕ

Содержание …………………………………………………………………....2

1. Программно-планирующий блок

Рабочая программа

1. Информация об авторах …………………………………………………...3

2. Пояснительная записка …………………………………………..……...… 3

3. Учебно-тематический план ………………………………..….……………6

4. Содержание дисциплины

Учебные модули…………………………………………………..…….……...7

Учебный модуль № 1 …………………………………………………………..7

Учебный модуль № 2 …………………………………………………...………8

Учебный модуль № 3 …………………………………………………...………10

Учебный модуль № 4…………………………………………………………..11

Учебный модуль № 5…………………………………………………………..12

Учебный модуль № 6…………………………………………………………..13

Учебный модуль № 7…………………………………………………………..15

5. Система мониторинга

система оценки и контроля знаний студентов ……………………….….17

6. Список рекомендуемой учебно-методической литературы …………18

Учебно-методический блок

1. Глоссарий ……………………………………………………………...…..38

2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов …………………………………………………………………………..……….. 47

3. Методические рекомендации по подготовке рефератов и курсовых работ ………………………………………………………………..……………51

3. Ресурсно-сопровождающий блок.......................................57

ПРОГРАММНО-ПЛАНИРУЮЩИЙ БЛОК

Рабочая программа

Информация об авторах

Колесников Юрий Алексеевич – доктор юридических наук, доцент кафедры муниципального права и природоохранного законодательства юридического факультета ЮФУ, стаж научно-педагогической деятельности – 17 лет.

Пояснительная записка

Учебный курс «Налоговое право» предназначен для студентов – государствоведов старших курсов.

В России правовая сфера налоговой деятельности претерпевает постоянные изменения, обусловленные становлением рыночных отношений и развитием федеративной природы государства. Целесообразность и эффективность осуществляемых в России налоговых реформ будет намного выше, если в их основу положить имеющийся теоретический и практический опыт правового регулирования.

Современное налоговое законодательство России не содержит основных экономических и юридических параметров, обеспечивающих комплексную правовую регламентацию налоговых отношений. Поэтому системное изучение курса налогового права особенно важно для понимания содержания налоговой деятельности государства.

Изучение налогового права в высших учебных заведениях предполагает необходимость знания не только основных актов налогового законодательства, но и теоретических основ налогового права. При этом следует иметь в виду, что к теоретическому обоснованию налогово-правовых принципов и институтов предъявляются повышенные требования в связи с развитием финансовой деятельности как одного из признаков государства.

Новые реалии российского государственного строительства требуют серьезного осмысления сущности современного налогового права. Существующее налоговое законодательство является одной из важнейших отраслей российского законодательства и направлено на правовое обеспечение формирования доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы. Без правового оформления процессов установления, введения и взимания налогов фискальная функция государства не может считаться легитимной. Налоговое право – сфера публичного правового регулирования, оно представляет собой подотрасль финансового права и направлено на установление прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов, иных субъектов налоговых отношений, регулирование порядка проведения налогового контроля, пресечение налоговых правонарушений, привлечение к ответственности за нарушения налогового законодательства.

Таким образом, основная цель преподавания курса «Налоговое право» - углубленное изучение важнейших теоретических и практических вопросов налоговых правоотношений, а также их влияние на социально-экономическое развитие государства.

Основными задачами данного курса являются:

-достижение высокого уровня теоретической подготовки специалиста, дополнив знания студентов, изучающих государственно-правовые дисциплины знаниями по налоговому праву;

- ознакомление с порядком исполнения налоговой обязанности, контролем по ее исполнению, участниками налоговых правоотношений, выявление проблемных моментов в порядке их регулирования, творческий поиск путей их решения;

- ознакомление с основными теоретическими и практическими проблемами, возникающими в процессе исполнения налоговой обязанности;

- овладение основными навыками анализа норм Налогового кодекса РФ и смежных с ним норм;

- изучение основных монографических исследований российских и зарубежных ученых и современных наиболее ярких работ в текущей периодике по регулированию налоговых правоотношений.

Место курса в образовательной программе. Специальный курс «Налоговое право» является дисциплиной специализации. Его изучение возможно после прохождения таких базовых дисциплин как «Конституционно право РФ», «Административное право», «Финансовое право». Нормативной базой данного курса являются Конституция РФ, правовые позиции Конституционного Суда РФ, Налоговый кодекс РФ, иные федеральные нормативные правовые акты, финансово-правовые нормативные акты субъектов РФ и органов местного самоуправления.

3. Учебно-тематический план курса

№	Тема	Аудиторная работа
лекции	семинары
1.	Налог. Налогообложение.	лекция	семинар
2.	Налоговое право: общие положения.	лекция
	Понятие налоговой системы.	лекция	семинар
4.	Налоговые правоотношения.	лекция	семинар
5.	Субъекты налогового права.	лекция
6.	Правовой статус налоговых органов.	лекция
7.	Общие правила исполнения налоговой обязанности.	лекция
8.	Налоговый контроль.	лекция	семинар
9.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	лекция	семинар
10.	Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.	лекция
11.	Федеральные налоги.	лекция	семинар
12.	Специальные налоговые режимы.	лекция	семинар
13.	Региональные налоги и сборы.	лекция	семинар
14.	Местные налоги.	лекция	семинар