Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов

Самостоятельная работа является основной частью учебного процесса. Основной формой самостоятельной работы студентов выступают изучение и конспектирование нормативных актов, судебной практики, научной и учебной литературы. Факультативными формами могут выступать подготовка творческих работ (научных сообщений, обобщений судебной практики, научных публикаций, реферат и т.п.).

По спецкурсу, в качестве форм самостоятельной работы студентам предлагается решение конкретных задач поисково-прикладного характера. Решение заданий самостоятельной работы позволяет подвести итог самостоятельных занятий студентов, проверить приобретенные ими знания, закрепить, расширить и углубить эти знания. Цель самостоятельной работы состоит в том, чтобы научить студентов пользоваться приобретенными знаниями на практике, правильно и логично формулировать свои мысли. При работе с предлагаемыми заданиями, студент должен подобрать нормативный и теоретический материал, провести сравнительный анализ, и сформулировать собственные выводы и предложения. Помимо литературы, предусмотренной учебной программой, необходимо также использовать самостоятельно подобранную. У каждого студента должна быть отдельная тетрадь для подготовки к семинарским занятиям, где делаются необходимые записи, выполняются практические задания, решаются задачи.

1. Перечислите основные нормативно-правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения.

2. Ознакомьтесь с содержанием Положения о Министерстве финансов РФ и Положения о Федеральной налоговой службе РФ и укажите:

- круг полномочий каждого из названных органов в налоговых правоотношениях;

- соотношение этих полномочий.

3. Используя данные Федеральной налоговой службы РФ, контент-анализ материалов периодической печати, дайте оценку налоговому развитию в РФ.

4. Укажите стадии налоговой реформы в Российской Федерации.

5. Опишите основы теории косвенного налогообложения. В чем различие между носителями и плательщиками косвенных налогов.

6. Опишите процедуру рассмотрения результатов выездной налоговой проверки.

7. Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.

8. Выездная налоговая проверка – процедуры, сроки, полномочия налоговых органов.

9. Перечислите основные составы налоговых правонарушений.

10. Назовите основные принципы налогового права. Разъясните значение каждого из них.

11. Назовите основные отличия налога от иных платежей.

12. Перечислите основания для смягчения ответственности.

13. Подготовьте презентационные материалы по темам дисциплины.

В качестве формы самостоятельной работы студентам также может быть предложена организация и участие в работе круглых столов и дискуссионных групп, написание рефератов по спецкурсу.

Примерные вопросы для подобных мероприятий:

- Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере налогов и налогообложения.

- Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере защиты прав налогоплательщиков.

- Особенность субъектного состава налоговых правоотношений.

- Принцип налогового федерализма.

- Инвестиционный налоговый кредит.

- Налоговый кодекс РФ – самый динамично меняющийся кодекс российского законодательства: оправдано ли это?

- Налоговая реформа в РФ.

- Эволюция налоговых органов в РФ.

- Федеральная налоговая служба РФ: статус, структура, полномочия.

- Налоговая амнистия: практика внедрения в зарубежных странах и России.

- Налоговая тайна: что это такое?

Перечень контрольных вопросов

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2. Налоговое право в системе российского права. Система налогового права.

3. Понятие и виды источников налогового права. Понятие и структура налогового законодательства РФ.

4. Понятие и признаки налога. Понятие пошлины и сбора. Отличия налога от сбора и пошлины.

5. Функции налогообложения.

6. Виды налогов и способы их классификации.

7. Федеральные, региональные и местные налоги: понятие, правовое регулирование.

8. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.

9. Понятие и структура системы налогов и сборов России.

10. Понятие и правовое значение основных принципов налогообложения и сборов.

11. Правовые основы налогового федерализма. Конституционные основы системы налогов в России. Конституционный принцип единства налоговой политики.

12. Понятие и признаки налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.

13. Общая характеристика субъектов налогового права. Классификация субъектов налогового права.

14. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

15. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов. Правовой статус налоговых представителей.

16. Система налоговых органов РФ. Правовая база деятельности налоговых органов. Функции, права и обязанности налоговых органов.

17. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.

18. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

19. Исполнение налоговой обязанности.

20. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

21. Понятие, значение, цели и задачи налогового контроля. Объекты, предметы, субъекты и подконтрольные субъекты налогового контроля.

22. Формы и виды налогового контроля.

23. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Общие правила проведения налоговых проверок.

24. Особенности проведения камеральной налоговой проверки.

25. Проведение выездной налоговой проверки.

26. Понятие и режим налоговой тайны.

27. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства. Налоговая ответственность в системе юридической ответственности.

28. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах. Состав налогового правонарушения.

29. Особенности привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.

30. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

31. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

32. Способы защиты прав налогоплательщиков: в административном порядке; в судебном порядке.