2015-07-21
347
Тестирование проводится с тем, чтобы проверить усвоение студентами материала курса, рекомендуемой преподавателем литературы, их умение успешно концептуализировать материал, предложенный их вниманию, а также, применять полученные знания на практике.
| Тесты по налоговому праву | ||
| 1. | Почему налоговое право являются финансово-правовым институтом, а не самостоятельной отраслью российского права? | |
| 2. | Являются ли физические лица субъектами налоговых правоотношений? | |
| а) | да | |
| б) | да, если они признаны налогоплательщиками в соответствии с законодательством Российской Федерации | |
| в) | нет | |
| г) | да, но только резиденты РФ | |
| 3. | Могут ли исполнительные органы местного самоуправления самостоятельно вводить на подведомственной им территории муниципального образования местные налоги, сборы и иные обязательные платежи? | |
| а) | да | |
| б) | нет | |
| в) | да, но только те, которые предусмотрены федеральным законодательством РФ | |
| 4. | Являются ли физические лица плательщиками единого социального налога? | |
| а) | да | |
| б) | нет | |
| в) | да, но только работающие | |
| г) | индивидуальные предприниматели | |
| 5. | Под налогом понимается | |
| а) | обязательный индивидуально безвозмездный платеж | |
| б) | безвозвратный платеж | |
| в) | платеж за предоставление определенных прав или разрешений | |
| 6. | Под косвенным налогом понимается | |
| а) | налог, взимаемый при пересечении товаром границы страны | |
| б) | налог, удерживаемый при выплате дохода у источника выплаты | |
| в) | налог, перелагаемый в процессе экономического обмена на другое лицо | |
| 7. | Перечислите известные Вам - федеральные налоги и сборы; - региональные налоги; - местные налоги; | |
| 8. | Укажите факультативные элементы налога. | |
| 9. | Определите понятие налоговый агент. | |
| 10. | Налог на добавленную стоимость является | |
| а) | прямым | |
| б) | целевым | |
| в) | региональным | |
| г) | его плательщиком являются как физические, так и юридические лица | |
| д) | объектом налогообложения являются обороты по реализации товаров, работ и услуг | |
| 11. | Налоговое резидентство физических лиц в Российской Федерации определяется по | |
| а) | тесту физического присутствия | |
| б) | тесту гражданства | |
| в) | тесту постоянного жилища | |
| 12. | Налог на прибыль организаций взимается по ставке | |
| а) | не более 20% с возможностью ее понижения региональными и местными органами власти | |
| б) | 20% | |
| в) | 24% | |
| 13. | За неуплату налога применяется ответственность | |
| а) | в виде взыскания всего сокрытого объекта налогообложения | |
| б) | в размере 20% или 40% от недоплаченной суммы налога | |
| в) | в размере 500 МРОТ | |
| 14. | Налоговыми органами являются | |
| а) | Федеральная налоговая служба РФ и ее территориальные подразделения | |
| б) | Федеральная налоговая служба РФ, Федеральная таможенная служба РФ и их территориальные подразделения | |
| в) | Федеральная налоговая служба РФ, Федеральная таможенная служба РФ и их территориальные подразделения, а также органы государственных внебюджетных фондов | |
| 15. | Являются ли постановления Конституционного Суда РФ источниками налогового права РФ? | |
| а) | да | |
| б) | нет | |
| 16. | Чем налог отличается от сбора? | |
| 17. | Назовите принципы налогообложения (не менее четырех). Назовите принципы налогового права (не менее пяти) | |
| 18. | Перечислите обязательные элементы налогообложения. | |
| 19. | Налоговый период по акцизу составляет | |
| а) | 1 мес. | |
| б) | 3 мес. | |
| в) | 6 мес. | |
| г) | 1 год | |
| 20. | Ставка налога на доходы физических лиц для нерезидентов составляет | |
| а) | 13% | |
| б) | 35% | |
| в) | 30% | |
| г) | 9% | |
| 21. | Налоговой проверкой могут быть охвачены предшествующие | |
| а) | 1 год | |
| б) | 2 года | |
| в) | 3 года | |
| г) | 5 лет | |
| 22. | Срок давности привлечения к налоговой ответственности составляет | |
| а) | 6 мес. | |
| б) | 1 год | |
| в) | 3 года | |
| г) | 10 лет | |
| 23. | Срок давности взыскания налоговых санкций (со дня обнаружения налогового правонарушения) составляет | |
| а) | 6 мес. | |
| б) | 1 год | |
| в) | 3 года | |
| д) | 10 лет | |
| 24. | Ставка налога с дохода в виде дивидендов равна | |
| а) | 9% | |
| б) | 13% | |
| в) | 35% | |
| 25. | Размер ставки налога на имущество предприятий | |
| а) | равен 2,2% | |
| б) | устанавливается органами представительной власти субъектов Российской Федерации | |
| в) | зависит от объекта налогообложения (основные средства, нематериальные активы или запасы и затраты) | |
| 26. | Не включаются в совокупный доход гражданина, подлежащий налогообложению | |
| а) | все виды государственных пенсий | |
| б) | проценты по вкладам в банках | |
| в) | все виды стипендий студентов, аспирантов | |
| 27. | Какой орган государства устанавливает ставки акцизов? | |
| а) | Президент РФ | |
| б) | Правительство РФ | |
| в) | Федеральное собрание РФ | |
| г) | Министерство финансов РФ | |
| 28. | Перечислите способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. | |
| 29. | Бремя доказывания факта налогового правонарушения | |
| а) | возлагается на налоговые органы | |
| б) | возлагается на органы МВД | |
| в) | опирается на принцип презумпции невиновности | |
| 30. | При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер налогового штрафа подлежит | |
| а) | нивелированию | |
| б) | уменьшению не менее чем в 2 раза | |
| в) | уменьшению в 3 раза | |
| г) | штраф не меняется, предполагаются льготы в последующем по уплате налога | |
| 31. | При наличии хотя бы одного отягчающего обстоятельства размер налогового штрафа подлежит | |
| а) | нивелированию | |
| б) | увеличению в 2 раза | |
| в) | увеличению не менее чем в 3 раза | |
| г) | штраф не меняется, предполагается отмена существующих льгот при последующей уплате налога | |
| 32. | Единый социальный налог: | |
| а) | зачисляется во внебюджетные фонды | |
| б) | является региональным налогом | |
| в) | его не уплачивают физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями | |
| 33. | Перечислите известные Вам специальные налоговые режимы. | |
| 34. | В чем заключается специальная правосубъектность коммерческих банков как субъектов налоговых правоотношений? |
