Содержание самостоятельной работы студентов

№	Название раздела, темы	Задание	Время выполнения	Форма контроля
	Налоги и сборы	Подготовка информационного сообщения по темам: Налог в системе доходных источников государства. Роль налогов в зарубежных финансовых системах экономически развитых стран. Понятие налога и сбора. Признаки налога. Признаки сбора. Обязательность, индивидуальная безвозмездность. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога. Принципы налогообложения. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации		Устное сообщение в ходе семинарского занятия
	Понятие налогового права	Составление опорного конспекта: - Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования. - Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Составить схему: - Источники налогового права.		Представление материалов в ходе семинарского занятия
	Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения. Акты судебных органов.	Составление опорного конспекта: - Акты законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Классификация актов законодательства о налогах и сборах. - Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве, по кругу лиц. - Нормативные правовые акты исполнительных органов власти. Классификация нормативных правовых актов исполнительных органов власти. - Постановления Конституционного Суда по вопросам налогообложения.		Представление материалов в ходе семинарского занятия
	Налоговая система Российской Федерации	Написание реферата по следующим темам: - Понятие налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Виды налогов и сборов Российской Федерации (система налогов и сборов). - Федеральные налоги и сборы. - Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные). - Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов. - Общие условия установления налогов и сборов.		Представление письменного варианта и его защита на семинарском занятии
	Налогоплательщик и элементы налогообложения	Создание материалов презентаций по темам: - Правовое значение элементов налогообложения -Налогоплательщик. Виды налогоплательщиков -Объект налогообложения. Понятия «имущества», «работ», «услуг» в законодательстве о налогах и сборах. Реализация товаров, работ, услуг -Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. -Налоговый период и отчетный период. -Налоговые ставки, виды налоговых ставок -. Порядок исчисления и уплаты налога.		Представление материалов по указанной теме
	Налоговые правоотношения	Составление схемы: - Классификация отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах - Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. - Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.		Представление материалов по указанной теме
	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	Составление опорного конспекта по вопросам: - Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора. -. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента-организации в кредитных организациях. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика - организации или налогового агента - организации. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица или налогового агента - физического лица. - Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица Порядок установления налога.		Представление материалов по указанной теме
	Сроки уплаты налогов и сборов	Проведение тематического обзора публикаций периодической печати, интернета по вопросам уплаты налогов разных уровней: - в Российской Федерации, - в Костромской области, - в г. Костроме.		Представление материалов по указанной теме
	Налоговый контроль	Составление схемы: - Цели и задачи налогового контроля; - Объекты и субъекты налогового контроля; - Классификация налогового контроля; - Органы налогового контроля; - Формы и методы налогового контроля.		Представление материалов по указанной теме
	Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам: - Налоговые правонарушения; -Санкции, применяемые за нарушение налогового законодательства.		Представление материалов по указанной теме
	Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам: - Ответственность должностных лиц и организаций. - Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. - Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. - Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.		Представление материалов по указанной теме
	Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.	Создание материалов презентаций по темам: - Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. -. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. - Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. - Непредставление налоговой декларации. - Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. - Неуплата или неполная уплата сумм налога. - Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. - Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.		Представление материалов по указанной теме
	Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах	Создание материалов презентаций по темам: - Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение - Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора, его состав и ответственность за его совершение - Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента, его состав и ответственность за его совершение. - Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени, его состав и ответственность за его совершение. - Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков – клиентов банка, его состав и ответственность за его совершение.		Представление материалов по указанной теме
	Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам: - Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. - Особенности производства по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах при перемещении товаров через таможенную границу. - Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола (постановления). Рассмотрение дела. Наложение административного взыскания. Исполнение постановления о наложении административного штрафа. - Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления. Возмещение ущерба, причиненного налоговым преступлением.		Представление материалов по указанной теме
	Обжалование актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам: -Нарушения законодательства о налогах и сборах. Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам: - Право на обжалование. Субъекты и основания обжалования. Порядок обжалования. Лица, имеющие право подать жалобу и органы, правомочные рассмотреть ее. - Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Отзыв жалобы, последствия отзыва жалобы, сроки рассмотрения жалобы, срок и итоги принятия решения по жалобе вышестоящим налоговым органом или должностным лицом. - Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.		Представление материалов по указанной теме