№
| Название раздела, темы
| Задание
| Время выполнения
| Форма контроля
|
| Налоги и сборы
| Подготовка информационного сообщения по темам:
Налог в системе доходных источников государства. Роль налогов в зарубежных финансовых системах экономически развитых стран.
Понятие налога и сбора. Признаки налога. Признаки сбора. Обязательность, индивидуальная безвозмездность. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога.
Налог и иные обязательные платежи.
Функции налога. Принципы налогообложения. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации
|
| Устное сообщение в ходе семинарского занятия
|
| Понятие налогового права
| Составление опорного конспекта:
- Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования.
- Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и особенная части.
Составить схему:
- Источники налогового права.
|
| Представление материалов в ходе семинарского занятия
|
| Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения. Акты судебных органов.
| Составление опорного конспекта:
- Акты законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Классификация актов законодательства о налогах и сборах.
- Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве, по кругу лиц.
- Нормативные правовые акты исполнительных органов власти. Классификация нормативных правовых актов исполнительных органов власти.
- Постановления Конституционного Суда по вопросам налогообложения.
|
| Представление материалов в ходе семинарского занятия
|
| Налоговая система Российской Федерации
| Написание реферата по следующим темам:
- Понятие налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Виды налогов и сборов Российской Федерации (система налогов и сборов).
- Федеральные налоги и сборы.
- Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные).
- Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов.
- Общие условия установления налогов и сборов.
|
| Представление письменного варианта и его защита на семинарском занятии
|
| Налогоплательщик и элементы налогообложения
| Создание материалов презентаций по темам:
- Правовое значение элементов налогообложения
-Налогоплательщик. Виды налогоплательщиков
-Объект налогообложения. Понятия «имущества», «работ», «услуг» в законодательстве о налогах и сборах. Реализация товаров, работ, услуг
-Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.
-Налоговый период и отчетный период.
-Налоговые ставки, виды налоговых ставок
-. Порядок исчисления и уплаты налога.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Налоговые правоотношения
| Составление схемы:
- Классификация отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
- Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
| Составление опорного конспекта по вопросам:
- Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.
-. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента-организации в кредитных организациях. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика - организации или налогового агента - организации. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица или налогового агента - физического лица.
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица Порядок установления налога.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Сроки уплаты налогов и сборов
| Проведение тематического обзора публикаций периодической печати, интернета по вопросам уплаты налогов разных уровней:
- в Российской Федерации,
- в Костромской области,
- в г. Костроме.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Налоговый контроль
| Составление схемы:
- Цели и задачи налогового контроля;
- Объекты и субъекты налогового контроля;
- Классификация налогового контроля;
- Органы налогового контроля;
- Формы и методы налогового контроля.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах
| Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам:
- Налоговые правонарушения;
-Санкции, применяемые за нарушение налогового законодательства.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
| Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам:
- Ответственность должностных лиц и организаций.
- Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.
| Создание материалов презентаций по темам:
- Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.
-. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
- Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.
- Непредставление налоговой декларации.
- Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.
- Неуплата или неполная уплата сумм налога.
- Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.
- Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах
| Создание материалов презентаций по темам:
- Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение
- Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора, его состав и ответственность за его совершение
- Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента, его состав и ответственность за его совершение.
- Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени, его состав и ответственность за его совершение.
- Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков – клиентов банка, его состав и ответственность за его совершение.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
| Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам:
- Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции.
- Особенности производства по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах при перемещении товаров через таможенную границу.
- Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола (постановления). Рассмотрение дела. Наложение административного взыскания. Исполнение постановления о наложении административного штрафа.
- Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления. Возмещение ущерба, причиненного налоговым преступлением.
|
| Представление материалов по указанной теме
|
| Обжалование актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.
| Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам:
-Нарушения законодательства о налогах и сборах.
Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам:
- Право на обжалование. Субъекты и основания обжалования. Порядок обжалования. Лица, имеющие право подать жалобу и органы, правомочные рассмотреть ее.
- Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Отзыв жалобы, последствия отзыва жалобы, сроки рассмотрения жалобы, срок и итоги принятия решения по жалобе вышестоящим налоговым органом или должностным лицом.
- Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.
|
| Представление материалов по указанной теме
|