Примерный перечень вопросов

для проведения промежуточной аттестации (зачета, экзамена):

1. Понятие налогового права: предмет, методы, принципы.

2. Источники налогового права, их виды.

3. Место налогового права в системе права, его особенности и отграничения от смежных отраслей права.

4. Налоговая политика и налоговое право.

5. Наука налогового права, ее задачи, предмет, методы.

6. Нормы налогового права: понятие, особенности, виды, структура.

7. Способы реализации норм налогового права.

8. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

9. Структура налогового правоотношения.

10.Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

11.Права и обязанности налоговых органов в области налогообложения.

12.Правовой статус налоговых агентов.

13.Взаимозависимые лица.

14.Налоговая система Российской Федерации.

15.Понятие налога и сбора. Виды налогов.

16.Налог на добавленную стоимость.

17.Акцизы.

18.Налог на доходы физических лиц.

19.Налог на прибыль организаций.

20.Налог на добычу полезных ископаемых.

21.Водный налог.

22.Госпошлина.

23.Налог на имущество организаций.

24.Транспортный налог.

25.Налог на игорный бизнес.

26.Земельный налог.

27.Налог на имущество физических лиц.

28.Элементы налогообложения.

29.Объект налогообложения.

30.Налоговая база.

31.Налоговая ставка.

32.Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.

33.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

34.Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

35.Изменение срока уплаты налога и сбора, пени.

36.Инвестиционный налоговый кредит.

37.Отсрочка и рассрочка уплаты налогов и сборов.

38.Единый налог на вмененный доход: общая характеристика.

39.Упрощённая система налогообложения.

40.Единый сельскохозяйственный налог.

41.Понятие и значение налогового контроля, его формы.

42.Методы осуществления налогового контроля.

43.Камеральная налоговая проверка.

44.Выездная налоговая проверка.

45.Оформление результатов выездной налоговой проверки. Акт налоговой проверки.

46.Выемка документов и предметов. Экспертиза.

47.Требование об уплате налога.

48.Порядок взыскания налога и сбора с физических и юридических лиц.

49.Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств или иного имущества юридического лица.

50.Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества юридического лица.

51.Учет налогоплательщиков.

52.Налоговая тайна.

53.Понятие налогового правонарушения.

54.Основные признаки налоговых правонарушений.

55.Субъекты и субъективная сторона налоговых правонарушений.

56.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

57.Виды налоговых правонарушений.

58.Процедура привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

59.Санкции за налоговые правонарушения.

60.Порядок обжалования действий должностных лиц налоговых органов.

Учебно-методические материалы по курсу «Налоговое право» рассмотрены и одобрены на заседании кафедры протокол № ___ от «____» ______2013 года.

Учебно-методические материалы подготовлены профессором кафедры, кандидатом юридических наук, доцентом Шурухновой Д.Н., доцентом кафедры, кандидатом экономических наук, доцентом Курбатовой О.В. при информационной поддержке Компании «КонсультантПлюс».