Специальность 030501 «Юриспруденция»

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

“РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ”

СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ИНСТИТУТ

Кафедра административного права

Утверждаю

Первый проректор-проректор

по учебной работе СЗАГС

________________ А.И. Федорков

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

Дисциплины

«Налоговое право»

Специальность 030501 «Юриспруденция»

Составитель: доцент кафедры административного права, кандидат юридических наук, доцент Ю.Н. Овсянников

Утверждено на заседании кафедры

«___» ______________ 2011 г., протокол № ____

Зав. Кафедрой: доктор юридических наук, профессор А.А. Старовойтов

Санкт-Петербург

Содержание

1. Цели и задачи дисциплины…………………………………………………….....3

2. Учебно-тематический план дисциплины…...…………………..………………..5

3. Содержание дисциплины по темам...………………………………………….....7

4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины……………………………...13

5. Планы семинарских занятий……………………..……………………………...15

6. Контрольные вопросы к экзамену (зачету)……………………………………..23

7. Темы письменных работ…………………………………………………………24

1. Цели и задачи дисциплины

Налоги – это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные трансформации, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений. Трудно назвать отрасли законодательства, подвергающиеся столь систематическим изменениям, как законодательство о налогах и сборах. Как следствие налоговые законы полны противоречий и несостыковок, что требует выработки базовых теоретических положений в сфере правового регулирования налогообложения и принятия на их основе, с одной стороны, охранительных норм, имеющих целью укрепление финансовой и налоговой дисциплины, а, с другой – норм, направленных на позитивное регулирование отношений между государством и налогоплательщиками, обеспечивающих эффективность функционирования налогового законодательства.

Таким образом, курс «Налоговое право» посвящен изучению общих проблем правового регулирования налогообложения.

Учебные цели курса включают в себя приобретение студентами глубоких теоретических знаний об основных понятиях и категориях налогового права – одного из крупнейших подотраслей права финансового; изучение его правовых основ; знание альтернативных научных подходов к пониманию налогового права в целом, отдельных его институтов и норм; привитие навыков и умений правильного толкования и применения норм налогового, бюджетного, административного и гражданского права в конкретных ситуациях, связанных с налогообложением; формирование ясных представлений о целях, задачах и основных направлениях современного этапа реформирования налоговой системы Российской Федерации.

Изучение этих вопросов осуществляется через синтез правовых установлений с общефилософскими и социологическими взглядами на проблемы развития налоговой системы России.

Одной из важнейших задач является изучение утвержденной распоряжением Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, в основу которой положены подходы снижения для налогоплательщиков налоговой нагрузки и упрощения процедур расчётов и уплаты налогов, апробированные в развитых странах, позволивших повысить конкурентоспособность и рост деловой активности субъектов экономики.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать законодательство, которое определяет:

- виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

- основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

- принципы установления, введения в действие и прекращения действия налогов и сборов;

- права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников налоговых правоотношений;

- формы и методы налогового контроля;

- ответственность за совершение налоговых правонарушений;

- порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Уметь:

- анализировать финансово-правовые акты, владеть основами юридического мышления;

- применять нормы права в конкретных ситуациях, связанных с налогообложением;

- консультировать сотрудников и внешних потребителей юридических услуг по вопросам налогообложения;

- на основе норм права и особенностей социально-экономического положения страны обосновывать личную точку зрения на содержание и тенденции развития налоговой системы Российской Федерации.

2. Учебно-тематический план курса для форм обучения очной полной (оп), очно-заочной полной (вечерней полной (вп)), заочной полной (зп)

№ п/п	ТЕМЫ	Всего часов	В том числе	Формы контроля оп/вп/зп
Аудиторная работа	Самостоятельная работа (час.) оп/вп/зп
Лекции (час.) оп/вп/зп	Практич. занятия (час.) оп/вп/зп
1.	Налоги и сборы: понятие, роль, система		4/1/1	4/2/1	8/14/14	ок+рк/ок/ок+рк
2.	Общие положения налогового права РФ		4/1/1	4/-/-	8/14/15	ок+рк/ок/ок
3.	Субъекты налоговых правоотношений		4/2/1	6/-/-	6/14/15	ок+рк/ок/ок
4.	Налоговая обязанность		6/2/2	6/2/1	8/16/17	ок+рк/ок+рк/ок+рк
5.	Налоговая декларация и налоговый контроль		4/2/1	4/2/1	12/16/18	ок+рк/ок+рк/ок+рк
6.	Нарушения законодательства о налогах и сборах		4/2/2	4/2/1	12/16/17	ок+рк/ок+рк/ок+рк
ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ					экз/экз/зач
ИТОГО		26/10/8	28/8/4	54/90/96

ОК – оперативный контроль (устный опрос на предмет знания основных понятий и терминов).

РК – рубежный контроль (проверка решения ситуационных задач).

Учебно-тематический план курса для форм обучения (очной сокращённой (ос), очно-заочной сокращённой (вечерней сокращённой (вс)), заочной сокращённой (зс))

№ п/п	ТЕМЫ	Всего часов	В том числе	Формы контроля ос/вс/зс
Аудиторная работа	Самостоятельная работа (час.) ос/вс/зс)
Лекции (час.) ос/вс/зс	Практич. занятия (час.) ос/вс/зс
1.	Налоги и сборы: понятие, роль, система		2/2/1	2/-/1	12/14/14	ок+рк/ок/ок+рк
2.	Общие положения налогового права РФ		2/2/1	2/-/-	12/14/15	ок+рк/ок/ок
3.	Субъекты налоговых правоотношений		4/2/1	2/-/-	10/14/15	ок+рк/ок/ок
4.	Налоговая обязанность		4/2/1	4/2/1	12/16/18	ок+рк/ок+рк/ок+рк
5.	Налоговая декларация и налоговый контроль		4/2/-	4/2/1	12/16/19	ок+рк/ок+рк/ок+рк
6.	Нарушения законодательства о налогах и сборах		4/2/-	2/2/1	14/16/19	ок+рк/ок+рк/ок+рк
ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ					экз/экз/зач
ИТОГО		20/12/4	16/6/4	72/90/100

3. Содержание дисциплины по темам